إجراءات تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي من قبل المقيمين. بشأن إجراءات إجراء معاملات العملة. إجراءات تنفيذ معاملات العملة
62. قواعد إجراء المعاملات بالعملة
يمكن اعتبار المعاملات بالعملة مزيجًا من العناصر التالية:
أ) العمليات المتعلقة بنقل الملكية والحقوق الأخرى المتعلقة بقيم العملات، بما في ذلك تلك المتعلقة باستخدام العملات الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية كوسيلة للدفع؛
ب) استيراد وشحن قيم العملات إلى الاتحاد الروسي، وكذلك تصدير وشحن قيم العملات من الاتحاد الروسي؛
ج) تنفيذ التحويلات المالية الدولية. التشريعات المتعلقة بتنظيم الصرف الأجنبي و
تنص مراقبة الصرف على أن المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية تنقسم إلى معاملات العملة الحالية ومعاملات العملة المرتبطة بحركة رأس المال.
معاملات الصرف الأجنبي الحالية تعني:
أ) تحويلات العملات الأجنبية من وإلى الاتحاد الروسي لإجراء التسويات دون تأجيل الدفع لتصدير واستيراد السلع والأشغال والخدمات، وكذلك لإجراء التسويات المتعلقة بالإقراض لمعاملات التصدير والاستيراد لمدة لا تزيد عن من 180 يومًا؛
ب) الحصول على القروض المالية وتقديمها لمدة لا تزيد على 180 يوماً.
ج) التحويلات من وإلى الاتحاد الروسي للفوائد وأرباح الأسهم والإيرادات الأخرى على الودائع والاستثمارات والقروض والعمليات الأخرى المتعلقة بحركة رأس المال؛
د) التحويلات غير التجارية من وإلى الاتحاد الروسي، بما في ذلك تحويلات الأجور والمعاشات التقاعدية والنفقة والميراث، فضلاً عن المعاملات المماثلة الأخرى.
معاملات العملة المتعلقة بحركات رأس المال تعني:
أ) الاستثمارات المباشرة، أي الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسة من أجل توليد الدخل والحصول على حقوق المشاركة في إدارة المؤسسة؛
ب) استثمارات المحفظة، أي شراء الأوراق المالية؛
ج) التحويلات المدفوعة مقابل ملكية المباني والهياكل والممتلكات الأخرى، بما في ذلك الأراضي وباطنها، المصنفة كعقارات بموجب تشريع البلد الذي يقع فيه، بالإضافة إلى الحقوق الأخرى في العقارات؛
د) توفير واستلام الدفعات المؤجلة لمدة تزيد عن 180 يومًا لتصدير واستيراد السلع والأشغال والخدمات؛
ه) تقديم واستلام القروض المالية لمدة تزيد عن 180 يومًا؛
و) جميع المعاملات بالعملة الأخرى التي ليست معاملات بالعملة الحالية.
هناك قاعدة يتم بموجبها إجراء التسويات بين السكان بالعملة الروسية.
الاستلام والتسليم من الاتحاد الروسيعملة الاتحاد الروسي والأوراق المالية الأخرى المقومة بعملة الاتحاد الروسي، وكذلك يستورد و ترجمة في الاتحاد الروسي، يتم تنفيذ العملات والأوراق المالية الروسية المقومة بالعملة الروسية من قبل المقيمين وغير المقيمين بالطريقة التي حددها البنك المركزي الروسي بالاشتراك مع وزارة المالية في الاتحاد الروسي ولجنة الجمارك الحكومية في روسيا.
يحدد التشريع الحالي الإجراء التالي لتنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبل المقيمين:
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية دون قيود؛
يتم تنفيذ معاملات العملة المتعلقة بحركة رأس المال بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
يحق للمقيمين نقل واستيراد وإرسال الأشياء الثمينة بالعملة إلى الاتحاد الروسي دون قيود، مع مراعاة القواعد الجمركية؛
يتم تحديد إجراءات النقل الإلزامي والاستيراد والتحويل للعملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية المملوكة للمقيمين إلى الاتحاد الروسي من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
يحق للمقيمين بيع العملات الأجنبية بعملة الاتحاد الروسي في سوق الصرف الأجنبي المحلي في روسيا بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات العملة الحالية؛
يتم تحديد إجراءات تكوين احتياطيات الدولة من النقد الأجنبي من قبل أعلى هيئة تمثيلية في روسيا. يتم إنشاء إجراءات البيع الإلزامي من قبل المقيمين لإيصالات العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي في روسيا من قبل رئيس الاتحاد الروسي مع تقديم المعلومات لاحقًا إلى أعلى هيئة تمثيلية في روسيا؛
يحق للأفراد المقيمين نقل وتصدير وإرسال قيم العملات التي سبق نقلها أو استيرادها أو إرسالها إلى الاتحاد الروسي والتي تخضع للقواعد الجمركية ضمن الحدود المحددة في الإعلان أو أي مستند آخر يؤكد نقلهم أو استيرادهم أو نقلهم إلى الاتحاد الروسي؛
يتم تحديد إجراءات تصدير ونقل الأشياء الثمينة بالعملة من الاتحاد الروسي من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي بالاشتراك مع لجنة الجمارك الحكومية في روسيا.
لغير المقيمين الحق في:
لديهم حسابات بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي في البنوك المعتمدة. يتم إنشاء إجراءات فتح حسابات غير المقيمين والاحتفاظ بها بالعملة الأجنبية وبعملة الاتحاد الروسي من قبل البنوك المعتمدة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
نقل واستيراد وإرسال الأشياء الثمينة بالعملة إلى الاتحاد الروسي دون قيود، مع مراعاة القواعد الجمركية؛
بيع وشراء العملات الأجنبية بالعملة الروسية بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
تحويل وتصدير وإرسال قيم العملات من الاتحاد الروسي بحرية وفقًا للقواعد الجمركية، إذا تم نقل قيم العملات هذه أو استيرادها أو إرسالها مسبقًا إلى الاتحاد الروسي أو تم الحصول عليها في الاتحاد الروسي للأسباب التي يحددها القانون بشأن تنظيم العملة، وفي حالات أخرى وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي؛
نقل وتصدير وإرسال الأشياء الثمينة بالعملة من الاتحاد الروسي، باستثناء الحالات المنصوص عليها في القانون، بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي بالاشتراك مع لجنة الجمارك الحكومية في روسيا.
ويضمن للمستثمرين الأجانب، بعد دفع الضرائب والرسوم المناسبة، التحويل السلس للمدفوعات المتعلقة باستثماراتهم إلى الخارج، إذا تم استلام هذه المدفوعات بالعملة الأجنبية.
يتم تحديد إجراءات بيع البضائع (العمل والخدمات) للمواطنين في روسيا مقابل العملة الأجنبية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.
من أجل تعزيز الرقابة على معاملات الصرف الأجنبي، اعتبارًا من 1 يناير 1994، حظر البنك المركزي للاتحاد الروسي بيع السلع (الأعمال والخدمات) للمواطنين في روسيا مقابل العملات الأجنبية النقدية. علاوة على ذلك، يمكن إجراء جميع المدفوعات بين المؤسسات المرخص لها والمواطنين مقابل السلع (العمل والخدمات) التي يبيعها الأخيرون على أراضي الاتحاد الروسي بالروبل والعملة الأجنبية بجميع الأشكال المقبولة في الممارسة الدولية (بما في ذلك الدفع عن طريق بطاقات الائتمان والخصم )، باستثناء المدفوعات النقدية بالعملة الأجنبية.
لإجراء المعاملات الرسمية بالعملة الأجنبية، يحق للبنوك التجارية فتح مكاتب صرافة متخصصة. يتم فتح هذه النقاط فقط في موقع البنك التجاري في جميع أنحاء الإقليم التابع للإدارة الإقليمية الرئيسية ذات الصلة لبنك روسيا. يتم تنفيذ العمليات التالية في مكتب الصرافة:
شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية مقابل الروبل النقدي؛
شراء وبيع مستندات الدفع بالعملة الأجنبية مقابل الروبل النقدي، وكذلك بيع ودفع مستندات الدفع بالعملة الأجنبية مقابل العملة الأجنبية النقدية؛
قبول إرسال العملات الأجنبية النقدية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية للتحصيل؛
قبول الأوراق النقدية للدول الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية التي تكون صحتها موضع شك؛
إصدار العملات الأجنبية النقدية باستخدام بطاقات الائتمان والخصم، وكذلك قبول العملات الأجنبية النقدية لإيداعها في الحسابات المصرفية للأفراد، وللمدفوعات باستخدام بطاقات الائتمان والخصم؛
تبادل (تحويل) العملة الأجنبية النقدية لدولة أجنبية مقابل عملة أجنبية نقدية لدولة أجنبية أخرى؛
تبادل الأوراق النقدية للدفع لدولة أجنبية مقابل الأوراق النقدية للدفع لنفس الدولة الأجنبية.
تمت الموافقة على قواعد إجراء معاملات العملة بموجب قرار مجلس إدارة البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا بتاريخ 30 أبريل 2004 رقم 72، والذي تم تطويره وفقًا للمواد 26 و33 و277 من قانون الأعمال المصرفية للجمهورية بيلاروسيا، المادة 21 من قانون جمهورية بيلاروسيا المؤرخ 22 يوليو 2003 "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" » وتحديد إجراء موحد للكيانات القانونية، بما في ذلك البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية ورجال الأعمال الأفراد والأفراد، لتنفيذ المعاملات العملة.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي للبنوك في بيلاروسيا معاملات التسوية، ومعاملات شراء وبيع وتحويل العملات الأجنبية، ومعاملات الائتمان والودائع، والمعاملات مع الأوراق المالية، والمعاملات في الأنشطة الاستثمارية والمعاملات المصرفية الأخرى التي تتم بالعملة الأجنبية، بين المقيمين وغير المقيمين. -المقيمين، وكذلك بين غير المقيمين على أراضي بيلاروسيا.
تنقسم معاملات الصرف الأجنبي التي تحدث بين المقيمين وغير المقيمين إلى معاملات الصرف الأجنبي الحالية والمعاملات المتعلقة بحركات رأس المال.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي الحالية ما يلي: تسويات المعاملات، إذا كانت الفترة بين تاريخ استلام الأموال وتاريخ الإفراج عن البضائع لا تتجاوز 180 يومًا؛ توفير واستلام الائتمان أو القرض لمدة تصل إلى 180 يومًا؛ تحويل واستلام الفوائد وأرباح الأسهم؛ المعاملات غير التجارية. وتشمل الأخيرة دفع الأجور والمزايا والميراث والتعويضات وغيرها من المدفوعات التي لا تعكس حركة البضائع.
تشمل معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال معاملات اقتناء الأسهم والأوراق المالية الأخرى، وتسويات المعاملات إذا كانت الفترة بين تاريخ استلام الأموال وتاريخ الإفراج عن البضائع تتجاوز 180 يوما، والتحويلات لتسويات العقارات المنقولة العقارات، وكذلك توفير الائتمان أو القرض والحصول عليه لمدة تزيد على 180 يومًا.
ينظم التشريع إجراءات الحصول على إذن لإجراء معاملات العملة وتنفيذها.
لإجراء معاملات العملة، يجب عليك الحصول على ترخيص أو تصريح من البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا. في بعض الحالات، يكون هناك إجراء تسجيل، والعمل مع الإخطار، دون إذن. تجري البنوك معاملات الصرف الأجنبي على أساس الترخيص.
وأهم المعاملات بين معاملات الصرف الأجنبي هي معاملات التسوية المتعلقة بالتجارة الخارجية. يحظر إجراء المدفوعات بين المقيمين مقابل السلع والخدمات، وكذلك المدفوعات غير السلعية بالعملة الأجنبية، إلا في الحالات التي يحددها القانون.
يمكن إجراء التسويات بين المقيمين وغير المقيمين بالعملة الأجنبية وبالروبل البيلاروسي، وهو ما تحدده الاتفاقيات المبرمة. من أجل أن يقوم البنك بمراقبة العملة، يقوم المصدر أو المستورد، عند إجراء الاستثمار الأجنبي المباشر أو تلقي دفعة، أو تعويض المطالبات المضادة، بتقديم ملحق إلى البنك بجواز المعاملة. يجب أن يحتوي هذا التطبيق على معلومات حول حقيقة وظروف عمليات التجارة الخارجية، وكذلك حول إنهاء الالتزامات الخاصة بالعمليات المنجزة.
تتم خدمات التسوية والنقد عند إجراء مدفوعات الاستيراد بعد تقديم المستندات اللازمة لمراقبة البنك. يعكس البنك المدفوعات التي تتم في المحاسبة خارج النظام.
تخضع 30٪ من العائدات بالعملة الأجنبية التي تتلقاها الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية للبيع الإلزامي في غضون سبعة أيام من تاريخ الاستلام في حساباتهم على أساس مستندات التسوية المقدمة من مالك الأموال. في الحالات التي يحددها القانون، يجوز إعفاء العميل من البيع الإلزامي. إذا لم يستلم العميل المستندات اللازمة لبيع العملة في الوقت المحدد أو لم يقدم مبرراً لعدم بيعها، يقوم البنك بعملية البيع بشكل مستقل.
يتم تنفيذ عمليات شراء وبيع وتحويل العملات الأجنبية من قبل الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية في البنك أو في البورصة من خلال بنك منفذ باستخدام سعر شراء البنك أو البورصة. يتم شراء العملة لأغراض محددة بشرط إرسالها إلى وجهتها خلال سبعة أيام عمل.
يتم تقديم القروض بالعملة الأجنبية للمقيمين - الكيانات القانونية والأفراد، ولغير المقيمين بالشروط التي تحددها القوانين المحلية للبنوك المقيمة. للحصول على قرض من قبل مقيم من بنك غير مقيم، لا يلزم الحصول على إذن من البنك الوطني إذا كانت مدة القرض لا تتجاوز 180 يوما. وتتطلب الفترة الأطول نهجا مختلفا، خاصة إذا كان المقرض مسجلا في دولة ذات نظام ضريبي تفضيلي، ويستخدم مبلغ القرض أو القرض لسداد الالتزامات النقدية للمقترض المقيم، أو تجاوز حسابه البنكي، أو الوفاء لا يتم تنفيذ التزامات سداد القرض من حساب المقترض. وفي هذه الحالات، من الضروري الحصول على إذن من البنك الوطني.
كقاعدة عامة، يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال بإذن من البنك الوطني.
التعاملات العملات الأجنبية التجارة الخارجية
فيما يتعلق بعولمة الاقتصاد وتنمية الحرية المالية للمنظمات والمواطنين، معاملات الصرف الأجنبي. بشكل عام، هذه هي إجراءات اقتناء الأوراق النقدية الأجنبية وبيعها، ومنصة هذه الإجراءات هي. إن قواعد العمل، وإمكانيات إجرائها، وأنواع الكيانات المسموح لها بالمشاركة في مثل هذه المعاملات، وغيرها من القضايا، تنظمها القواعد القانونية، الوطنية والدولية.
ما هي معاملات الصرف الأجنبي
يقدم قاموس المصطلحات الاقتصادية مثل هذا المفهوم لمثل هذه العمليات - وهي معاملات تنظمها القواعد القانونية الحكومية والدولية مع فئة مثل قيم العملة. الإطار القانوني المحلي، أي القانون الاتحادي الصادر في 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة"، وافق على فئات الإجراءات الاقتصادية التي تنطوي على شراء وتحويل العملة، والتي يكون المشاركون فيها من المقيمين في الاتحاد الروسي ، وكذلك غير المقيمين. بالإضافة إلى ذلك، وفقًا للقانون الاتحادي المؤرخ 6 ديسمبر 2011 N 409-FZ، يجب أن تشمل معاملات الصرف الأجنبي أيضًا استيراد وتصدير رأس المال الروبل والأوراق المالية المحلية بالإضافة إلى قيم العملات الأجنبية إلى الاتحاد الروسي.
يُسمح بمعاملات الصرف الأجنبي بين المقيمين في الاتحاد الروسي وغير المقيمين. المقيم هو مواطن ومنظمة تعمل على أراضي الاتحاد الروسي، والمواطنون والأشخاص الذين لديهم تصريح إقامة في روسيا، والأقسام الأجنبية للشركات المحلية، والمكاتب التمثيلية الرسمية لروسيا، والاتحاد الروسي نفسه والكيانات المكونة له.
على التوالى، غير مقيم- هذا مواطن أو شخص يعيش خارج الاتحاد الروسي، والشركات والمنظمات التي تم تأسيسها وتعمل في الخارج، ومكاتبها التمثيلية في روسيا، والمكاتب التمثيلية للدول الأخرى العاملة على أراضي روسيا، والمنظمات ذات التبعية بين الدول، وأشخاص آخرين.
قيم العملةالتي هي موضوع المعاملات قيد النظر، هي السلع المادية المشاركة في العلاقات النقدية الدولية. في الاتحاد الروسي تشمل هذه الفئة ما يلي:
- العملة الأجنبية
- أوراق ذات قيمة معينة؛
- المدفوعات بالأوراق النقدية الأجنبية؛
- المعادن الثمينة والأحجار الكريمة واللؤلؤ. وفي الوقت نفسه، فإن المجوهرات والأدوات المنزلية المصنوعة منها ليست قيمًا للعملة.
أنواع معاملات الصرف الأجنبي
يحدد القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" بشكل محدد أنواع معاملات الصرف الأجنبي:
- شراء الروبل والأشياء الثمينة من العملات والأوراق المالية المحلية من قبل مقيم من آخر، وعزلها من قبل مقيم لصالح آخر، والتسويات بقيم العملات الأجنبية؛
- نفس الإجراءات عندما يكون أحد الطرفين غير مقيم؛
- نفس الإجراءات عندما يكون الطرفان غير مقيمين؛
- الاستيراد إلى روسيا وإعادة تصدير الروبل وقيم العملات والأوراق المالية المحلية؛
- عمليات مختلفة تسهل حركة العملات الأجنبية والروبل والأوراق المالية من حساب أجنبي إلى حساب في بنك روسي وبالعكس.
وبدمج معاملات العملة حسب نوع القيمة المستخدمة، يمكننا تصنيفها على النحو التالي:
- تتم بالعملة الأجنبية والأوراق المالية التي يتم تحديد قيمتها الاسمية بالعملة الأجنبية؛
- مصنوعة من المعادن الثمينة والأحجار الكريمة واللؤلؤ؛
- المدفوعات بالروبل تتم بين المقيمين وغير المقيمين.
تنقسم معاملات الصرف الأجنبي إلى مجموعتين: المعاملات الحالية والرأسمالية. الحالي يعني استيراد/تصدير السلع والخدمات الخاضعة لتسوية الالتزامات في موعد لا يتجاوز 180 يومًا. المعاملات الرأسمالية هي جميع أنواع الاستثمارات، والقروض بالعملة الأجنبية لمدة تزيد عن 180 يومًا، وتأجيل المدفوعات المختلفة لمدة تزيد عن 90 يومًا، وشراء العقارات بالعملة الأجنبية. المبدأ الرئيسي لهذا التقسيم هو التأثير على توازن العملة في النظام الاقتصادي. لا تؤدي العمليات الحالية إلى تغيير كبير في هذا التوازن، ولكن يمكن أن تؤدي العمليات الرأسمالية إلى تدفق كبير لرأس المال من روسيا أو إلى حقيقة ذلك عملةيفرط في تشبع السوق.
لتبسيط الإجراءات المتعلقة بالعملة، تستخدم البنوك مؤشرا مثل رمز معاملة العملة.يتم تسجيله في الشهادات ووثائق التسوية عند إجراء دفعات بالروبل بين حسابات المقيمين، أحدها مسجل في بنك أجنبي، وكذلك إذا كان الدافع نفسه غير مقيم. يتكون رمز النوع من 5 أرقام - أول رقمين يشيران إلى مجموعة من العمليات، وآخر 3 أرقام هي رمز نوع معين من العمليات.
يتم تأكيد تنفيذ المعاملات بقيم العملات شهادة معاملات العملة،عينة منها محددة من قبل البنك المركزي في النموذج رقم 0406009. إذا كان الموضوع منظمة، يتم تقديم الشهادة إلى البنك. والسبب في ذلك هو أن المنظمة يجب أن تكون قد أنشأت محاسبة لمعاملات الصرف الأجنبي. وتخصص المحاسبة إدخالات محاسبية خاصة لهذا الغرض.
إجراءات تنفيذ معاملات العملة
بشكل عام، حجم المعاملات التي تتم بين المقيمين وغير المقيمين ليس محدودًا بشكل كبير، والاستثناء هو التهديد بحدوث تقلبات خطيرة في سعر صرف الروبل، وتدفق احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية في الاتحاد الروسي إلى الخارج، وتعطيل النظام المالي. ميزان المدفوعات المحلي. هذه القيود منصوص عليها في الفن. 7-8 و11 القانون الاتحادي رقم 173-FZ. بشكل عام، يتم تنظيم جميع معاملات العملة في روسيا بموجب القانون الاتحادي "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" وهي معتمدة إجراءات التنفيذ. بالنسبة لمعاملات المقيمين وغير المقيمين، يتم تحديد ميزات مختلفة لهذه العملية، كما يختلف الإجراء بالنسبة للمواطنين والمنظمات.
يجب أن يكون لدى المنظمات المقيمة وثيقة أساسية معينة. وافق بنك روسيا، في التوجيه رقم 500-U بتاريخ 12 فبراير 1999، على المستندات الداعمة التالية:
- اتفاقية الشراء والبيع أو اتفاقية التصدير/الاستيراد؛
- اتفاقية التأجير
- عقد أداء الأعمال والخدمات أو توفير منتجات العمل العقلي، بما في ذلك تصديرها واستيرادها؛
- اتفاقية الائتمان أو القرض.
يمكن للمنظمات المقيمة شراء العملة لقائمة محدودة من الأغراض، المنصوص عليها في البند 14 من تعليمات البنك المركزي رقم 7.
قبل تشغيل العملة، يجب على الموضوع تزويد البنك بمعلومات حول الاتفاقية، ووثيقة تسمح بتنفيذ معاملات العملة ونسخ منها. يجب تضمين النسخ في ملف العميل - وهذا مطلوب مراجعةوضوابط الصرف. وبدون هذه المستندات، لا يجوز للبنك إجراء المعاملات بالعملة، مثل هذه المعاملات غير قانوني. الاستثناء هو استلام مستند دفع يأمر العميل بإيداع الأموال في حساب بالعملة الأجنبية؛ وهنا يفعل البنك بدون مستندات. يتم إيداع العملة الأجنبية المشتراة بالروبل من قبل البنك في حساب عبور خاص. إذا لم يتم شطب هذه العملة خلال 7 أيام لتحقيق الأغراض التي تم شراؤها من أجلها، يتم إيداعها في حساب آخر وبيعها خلال 3 أيام.
طلبالعمليات قيد النظر أبسط بكثير بالنسبة للأفراد. على سبيل المثال، لشراء العملة، يذهب الفرد إلى البنك، ويقدم وثيقة هوية، ويدفع ثمن العملة على النحو الذي يحدده البنك ويغادر بالعملة. يتم تأكيد شراء العملة بشهادة في النموذج رقم 040600. يمكنك شراء العملة نقدًا وعن طريق التحويل المصرفي.
ومع ذلك، يجب أن نتذكر أن المادة 9 من القانون الاتحادي رقم 173-FZ تحظر المعاملات بالعملة بين المقيمين، ومع ذلك، هناك العديد من الاستثناءات المنصوص عليها في الفقرة 1 من هذه المادة.
يُمنح غير المقيمين الحق في إجراء معاملات بالعملة الأجنبية فيما بينهم من حسابات أجنبية إلى حسابات في البنوك المعتمدة، والعكس صحيح. الحد الأقصى لأحجام النقل، كما هو مذكور في الفن. 13 القانون الاتحادي رقم 173-FZ، رقم. أما بالنسبة للتعامل مع الأوراق المالية للاتحاد الروسي على أراضيه، فيجب تنفيذها مع مراعاة قواعد تشريعات الأوراق المالية وقواعد مكافحة الاحتكار. ويحدد البنك المركزي ضوابط إجراء هذه العمليات. معاملات الصرف الأجنبي بين غير المقيمين التي تتم بالروبل على أراضي روسيا تتم فقط من خلال الحسابات المفتوحة في روسيا.
ويجب التأكيد على أنه لم يتم تنفيذه في روسيا ضريبةلمعاملات الصرف الأجنبي. لقد كان هناك حديث لفترة طويلة عن ضرورة فرض مثل هذه الضريبة، لكن إدارة بنك روسيا تعتقد أن مثل هذا الإجراء لن يكون فعالا في مكافحة المضاربة على العملة، ولكنه سيؤدي إلى زيادة في تكلفة الخدمات المصرفية وتدفق رؤوس الأموال.
معاملات الصرف الأجنبي المصرفية
هذه هي العمليات التي تقوم بها البنوك المرخصة في سياق أنشطتها التجارية وتتكون من تداول أصول النقد الأجنبي والعمل كوسيط في تنفيذ العمليات ذات الصلة.
أنواع المعاملات المصرفية بالعملات الأجنبية
ويمكن تصنيف هذه العمليات على الأسس التالية:
- المواعيد النهائية:
- حاضِر؛
- عاصمة؛
- نقدي؛
- معاملات الصرف الأجنبي العاجلة.
- خصائص الموضوع:
- يؤديها السكان؛
- يؤديها غير المقيمين.
- الغرض والغرض:
- في مصلحة العملاء؛
- في مصلحتك الخاصة.
- طبيعة المعاملات وخصائص محاسبتها:؛
- سلبي؛
- نشيط.
- أنواع محددة من معاملات العملة التي تقوم بها البنوك:
- العمل مع حسابات العملاء بالعملة الأجنبية؛
- العمليات غير المتعلقة بالتجارة؛
- اتصالات المراسلة مع الهياكل المصرفية المحلية والأجنبية ؛
- المستوطنات في البيئة الدولية، دعم التصدير والاستيراد؛
- تداول العملات الأجنبية في السوق المحلية؛
- تراكم العملة والحفاظ عليها في النظام الاقتصادي الروسي؛
- الإقراض في الفضاء النقدي الدولي
تتميز أيضًا عمليات التحويل - وهذا نوع منفصل من المعاملات التي يقوم بها وكلاء سوق الصرف الأجنبي جوهر– هذا هو تبادل مبلغ معين من عملة ما مقابل مبلغ معين من عملة أخرى من أجل كسب المال على ديناميكيات أسعار الصرف. ومن الأمثلة المعروفة التداول في سوق الفوركس الشهير.
إجراءات إصدار تراخيص المعاملات المصرفية بالعملات الأجنبية
للعمل بشكل قانوني بالعملة الأجنبية ، البنوك التجاريةيتعين عليهم الخضوع للترخيص، وبعد ذلك يحصل البنك على حالة الترخيص.
تصنيف الترخيص:
- الطبقة الداخلية
- فئة موسعة
- الطبقة العامة.
يمكن للبنك الذي لديه ترخيص داخلي القيام بأنشطة الصرف الأجنبي في الفضاء الروسي. للحصول على هذا الإذن، يجب عليك تقديم مجموعة من المستندات إلى البنك المركزي:
- الطلب المكتمل
- الحجج الاقتصادية لأنشطة العملاء الذين وافقوا على فتح حساب بالعملة الأجنبية في بنك معين في المجال الاقتصادي الأجنبي؛
- قائمة بعملاء محددين، وتطبيقاتهم الرسمية، وبيانات عن حجم أعمالهم السنوي، ووجود حسابات بالعملة الأجنبية في بنوك أخرى وأرصدة عليها؛
- تأكيد الجدوى الفنيةإجراء معاملات العملة؛
- التأكد من وجود الرقابة داخل البنك ووجود الخصائص المطلوبة لنظام الرقابة.
- استنتاج بشأن تدقيق البنك للسنة السابقة؛
- خطاب من مكتب تصميم بترخيص لا يقل عن المستوى العام، يشير إلى الاستعداد لإنشاء اتصالات مراسلة؛
- قائمة بجميع أقسام وفروع البنك مع كافة التفاصيل بالإضافة إلى معلومات عن الإدارة.
- إعداد التقارير؛
- قائمة الأشخاص الحاصلين على مستوى التدريب المطلوب لمعاملات العملة؛
- قرار تحويل حصة من رأس المال المصرح به بالعملة الأجنبية؛
- قرار الهيئة الإقليمية للبنك المركزي.
يمكن للبنك الذي لديه ترخيص داخلي الحصول على ترخيص ممتد، الأمر الذي يتطلب أيضًا توفير بيانات حول عدد حسابات العملات الأجنبية المتاحة في البنك وحجم أعماله السنوي وأرباح العملات الأجنبية، وتأكيد التدريب المتقدم للموظفين في البنوك الأجنبية، والتأكيد من البنك الأجنبي الموافقة على إنشاء اتصالات مراسلة واستنتاجات مراجعة الأنشطة وإعداد التقارير.
عند تلقي مراجعة أداء إيجابية بموجب ترخيص موسع، يمكن للبنك التقدم بطلب للحصول على ترخيص على المستوى العام. للقيام بذلك، من الضروري التأكد من المؤهلات المناسبة للعمال وتوافر المعدات التقنية اللازمة.
قمة
ضع بعيدا
أخبار واستعراضات سوق الصرف الأجنبي
تكمن خصوصية معاملات العملة في أنه يجب تنفيذها ليس فقط وفقًا للتشريعات المدنية، ولكن أيضًا ضمن الإطار المحدد بدقة لتشريعات العملة، أي. مع مراعاة المحظورات والقيود التي يفرضها القانون، والغرض منها هو ضمان الأمن الاقتصادي للدولة واستقرار نظامها النقدي كأحد أسس العلاقات الاجتماعية.
وفقا للتشريعات الحالية، ينبغي التمييز بين عدة إجراءات لإجراء المعاملات بقيم العملات في الاتحاد الروسي:
المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية، التي تندرج ضمن معايير معاملة العملة الحالية، والتي تتم دون الحصول على تراخيص وتصاريح؛
المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية التي لا تندرج ضمن معايير معاملة العملة الحالية، والتي تتم دون الحصول على تراخيص وتصاريح وفقًا للوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية التي لا تندرج ضمن معايير معاملة العملة الحالية، والتي تتم وفقًا لإجراءات الترخيص التي وضعها البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
المعاملات مع المعادن الثمينةوالأحجار الكريمة الطبيعية، وكذلك اللؤلؤ، بالطريقة التي حددتها حكومة الاتحاد الروسي.
وقد أنشأ القانون العام التالي قواعد :
يتم تنفيذ العمليات الحالية من قبل المقيمين دون قيود، أي. الحصول على تصريح (ترخيص) خاص من بنك روسيا؛
يتم تنفيذ المعاملات الرأسمالية من قبل المقيمين بالطريقة التي حددها بنك روسيا.
يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي الحالية من قبل المقيمين دون قيود. يتم تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال من قبل المقيمين بالطريقة التي يحددها البنك المركزي للاتحاد الروسي. في المادة 9 من قانون تنظيم العملة، تم تحديد اختصاص البنك المركزي باعتباره الهيئة الرئيسية لتنظيم العملة على النحو التالي:
"البنك المركزي للاتحاد الروسي، في إطار القانون:
أ) تحديد نطاق وإجراءات تداول العملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية في الاتحاد الروسي؛
ب) ينشر أنظمةإلزامية التنفيذ في الاتحاد الروسي من قبل المقيمين وغير المقيمين؛
ج) إجراء جميع أنواع معاملات الصرف الأجنبي؛
د) يضع قواعد للمقيمين وغير المقيمين في الاتحاد الروسي لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية، وكذلك قواعد لغير المقيمين في الاتحاد الروسي لإجراء المعاملات بعملة الاتحاد الروسي والأوراق المالية بعملة الاتحاد الروسي؛
ه) يحدد إجراءات النقل الإلزامي والاستيراد والتسليم إلى الاتحاد الروسي للعملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية المملوكة للمقيمين، وكذلك الحالات والشروط التي يتعين على المقيمين فتح حسابات بالعملة الأجنبية في البنوك خارج الاتحاد الروسي ;
و) وضع القواعد العامة لإصدار التراخيص للبنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى لإجراء معاملات العملة وإصدار هذه التراخيص؛
ز) وضع أشكال موحدة للمحاسبة وإعداد التقارير والتوثيق والإحصاءات المتعلقة بمعاملات العملة، بما في ذلك من قبل البنوك المعتمدة، بالإضافة إلى الإجراءات والمواعيد النهائية لتقديمها؛
ح) إعداد ونشر إحصاءات عن معاملات النقد الأجنبي في الاتحاد الروسي وفقا للمعايير الدولية المقبولة؛
ط) يؤدي وظائف أخرى ينص عليها القانون."
تحدد تشريعات العملة إجراءات تنفيذ المعاملات بالعملة من قبل المقيمين. علاوة على ذلك، يجب تنفيذ جميع المعاملات التي يقوم بها المقيمون من خلال البنوك المعتمدة، والتي بدورها مطالبة بأداء وظائف وكلاء مراقبة العملة على أداء هذه المعاملات.
تقوم الكيانات القانونية بتنفيذ جميع معاملات العملة على أساس الاتفاقيات المبرمة (العقود والاتفاقيات). وفقًا للتشريعات الحالية، يجب أن تتم المعاملات التي تبرمها الكيانات القانونية كتابيًا. يعتبر الشكل المكتوب للمعاملة مراعاته عند إعداد مستند واحد (على سبيل المثال، اتفاقية)، وفي بعض الحالات الأخرى، على سبيل المثال، عند تبادل الرسائل، والتي يتبع منها أن الأطراف قد توصلوا إلى اتفاق على كافة البنود الأساسية للاتفاقية.
النشر
الوثيقة التشريعية الرئيسية لمراقبة العملة هي تعليمات بنك روسيا بتاريخ 04/06/2012 N 138-I "بشأن إجراءات تقديم المقيمين وغير المقيمين إلى البنوك المعتمدة للوثائق والمعلومات المتعلقة بمعاملات العملة، وإجراءات الإصدار جوازات السفر الخاصة بالمعاملات، بالإضافة إلى الإجراءات التي تتبعها البنوك المعتمدة لتسجيل معاملات العملة ومراقبة تنفيذها." وثائق مراقبة العملة هي جواز سفر المعاملات، وشهادة معاملة العملة، وشهادة الوثائق الداعمة.
جواز سفر المعاملات
يعد جواز سفر المعاملة (المشار إليه فيما يلي باسم جواز سفر المعاملة) مستندًا إلزاميًا يجب إصداره عند إجراء معاملات العملة بين المقيمين وغير المقيمين. لفتح PS، يجب عليك الاتصال بالبنك الذي سيتم من خلاله معالجة المدفوعات بموجب العقد (أو جزء منه). إذا تم سداد جميع المدفوعات من خلال حسابات مفتوحة في بنك خارج أراضي الاتحاد الروسي (بنك غير مقيم)، فيجب إصدار PS من خلال فرع إقليمي لبنك روسيا إلى العنوان القانوني للمنظمة.
وفي الوقت نفسه، ليس على البنك أي التزام بالإبلاغ عن الحاجة إلى إضفاء الطابع الرسمي على PS؛ وتقع مسؤولية تسجيله على عاتق المقيم.
يجب فتح PS إذا تم استيفاء الشروط التالية في وقت واحد:
1. يكون بين المقيم وغير المقيم عقد متفق عليه، أو اتفاق مبدئي، أو اقتراح لإبرام اتفاق (عرض)، أو مشروع اتفاق، وينص على ما يلي:
- إجراء معاملات العملة المتعلقة بالتسويات من خلال حسابات المقيمين المفتوحة في البنوك المعتمدة و (أو) من خلال حسابات المقيمين المفتوحة في البنوك غير المقيمة؛
- بيع (شراء) و (أو) تقديم الخدمات المتعلقة ببيع (شراء) الوقود ومواد التشحيم (وقود الوقود) والمواد الغذائية والمخزونات والسلع الأخرى داخل وخارج أراضي الاتحاد الروسي (باستثناء قطع الغيار والمعدات) ضرورية لضمان تشغيل وصيانة المركبات، بغض النظر عن نوعها والغرض منها على طول الطريق أو في محطات وسيطة أو نقاط وقوف السيارات؛
- أداء العمل وتقديم الخدمات ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري، بما في ذلك الحقوق الحصرية لها؛
- نقل الممتلكات المنقولة و (أو) غير المنقولة بموجب عقد الإيجار، الإيجار التمويلي (التأجير)
- تلقي أو توفير الأموال في شكل ائتمان (قرض)، وإعادة الأموال بموجب اتفاقية ائتمان (اتفاقية قرض)، وكذلك إجراء معاملات العملة الأخرى المتعلقة باستلام الأموال وتوفيرها وإعادتها في شكل ائتمان ( قرض) (باستثناء الاتفاقيات ( العقود (الاتفاقيات) المعترف بها بموجب تشريعات الاتحاد الروسي كنوع من القروض أو ما يعادلها من القرض).
من أجل فتح PS، يجب عليك تزويد البنك بنسخة واحدة من PS في النموذج 1 (أو في النموذج 2 لاتفاقيات القروض) وفقًا للملحق 4 للتعليمات 138-I الصادرة عن بنك روسيا، بالإضافة إلى اتفاقية أو مقتطف من العقد يحتوي على المعلومات اللازمة لتسجيل PS. في حالة تقديم مسودة اتفاقية فقط، فيجب تقديمها إلى البنك في موعد أقصاه 15 يوم عمل من تاريخ توقيع الاتفاقية.
يقبل البنك عقد خدمة ويحرر مذكرة بموجبه، أو يرفض قبول عقد خدمة ويحرر مذكرة بموجبه خلال مدة لا تتجاوز ثلاثة أيام عمل من تاريخ التقديم. يجوز للبنك أن يرفض إذا كانت البيانات المحددة في نموذج PS المكتمل لا تتوافق مع البيانات والمعلومات الواردة في المستندات والمعلومات المقدمة و (أو) الأخرى، إذا تم ملء نموذج PS بشكل مخالف للمتطلبات التي تحددها التعليمات وكذلك في حالة عدم توفير المقيم البنك المعتمدالمستندات والمعلومات المحددة في البند 6.6 من التعليمات 138-I الصادرة عن بنك روسيا، بما في ذلك تقديم مجموعة غير كاملة من المستندات والمعلومات غير الكاملة والمستندات (المعلومات) غير الموثوقة. يعتبر PS صادرًا بعد أن يخصص البنك رقمًا له ويثبت تاريخ التسجيل وتوقيع الشخص المسؤول. يتم إرسال PS المكتمل من قبل البنك إلى المقيم في موعد لا يتجاوز يومي عمل بعد تاريخ تنفيذه. لكل اتفاقية، يتم إصدار جواز سفر معاملة واحد.
يتم تحديد الموعد النهائي لتقديم المعلومات إلى البنك لفتح PS اعتمادًا على أي من الالتزامات التالية بموجب العقد سيبدأ مبكرًا، ولكن في موعد لا يتجاوز المواعيد النهائية التالية:
| مرجع سابقعصر | توقيت فتح PS |
| الائتمان/الخصم من العملة الأجنبية أو عملة الاتحاد الروسي | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم SVO |
| إجراء معاملة صرف أجنبي بموجب عقد لم يتم فيه تحديد مبلغ الالتزامات | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم البنك المركزي العماني عند تنفيذ معاملة العملة تلك، ونتيجة لذلك ستتجاوز أو تساوي التسويات بموجب العقد 50000 دولار أمريكي |
| الوفاء بالالتزامات بموجب العقد من خلال التصدير من أراضي الاتحاد الروسي أو استيراد البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي إذا كان هناك شرط في الإجراءات القانونية التنظيمية في مجال الجمارك للإعلان عن البضائع إلى السلطات الجمركية | في موعد لا يتجاوز تاريخ تقديم الإقرار عن البضائع أو الوثيقة المستخدمة كإقرار عن البضائع أو طلب الإفراج المشروط (طلب الإفراج عن جزء من البضائع المصدرة) |
| الوفاء بالالتزامات بموجب عقد من خلال تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي أو استيرادها إلى أراضي الاتحاد الروسي في حالة عدم وجود شرط في الإجراءات القانونية التنظيمية في مجال الجمارك للإعلان عن البضائع إلى السلطات الجمركية | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم SOP |
| الوفاء بالالتزامات بموجب العقد من خلال أداء العمل وتقديم الخدمات ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري بما في ذلك الحقوق الحصرية لها | في موعد لا يتجاوز الموعد النهائي لتقديم SOP |
في ما هي الحالات وكيفية إعادة تسجيل PS؟
تحتاج إلى إعادة تسجيل PS إذا:
لإعادة تسجيل PS، يتم إرسال طلب إعادة تسجيل PS، بالإضافة إلى المستندات والمعلومات التي يتم على أساسها إجراء التغييرات، إلى البنك. يجب أن يشير التطبيق إلى:
- معلومات عن المقيم؛
- تفاصيل ملاحظة؛
- قسم PS الذي تم إجراء التغييرات عليه؛
- محتوى التغييرات؛
- معلومات حول المستندات التي تشكل الأساس لإعادة تسجيل PS؛
- تاريخ توقيع المقيم على طلب إعادة تسجيل PS.
كيفية إغلاق جواز المعاملة؟
يتم إغلاق PS في الحالات التالية:
- عند التحويل من بنك إلى آخر فيما يتعلق بنقل عقد الخدمة إلى بنك معتمد آخر، وكذلك عندما يقوم أحد المقيمين بإغلاق جميع الحسابات الجارية في بنك PS؛
- عندما يفي الطرفان بجميع الالتزامات بموجب العقد؛
- عندما يقوم أحد المقيمين بتعيين مطالبة بموجب عقد لشخص آخر - مقيم، أو عندما يقوم أحد المقيمين بتحويل دين بموجب عقد إلى شخص آخر - مقيم؛
- عندما يتنازل أحد المقيمين عن مطالبة بموجب عقد إلى شخص غير مقيم؛
- عند الوفاء (إنهاء) الالتزامات بموجب العقد لأسباب أخرى غير محددة أعلاه منصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي؛
- عند إنهاء الأسباب التي تتطلب تنفيذ الاتفاقية، بما في ذلك بسبب إدخال التغييرات أو الإضافات المناسبة على العقد، وكذلك في حالة صياغة الاتفاقية بشكل خاطئ في حالة عدم وجود أسباب في العقد تتطلب تنفيذها .
- المستندات التي تؤكد التنازل عن المطالبة بموجب عقد لشخص آخر - مقيم أو نقل الدين بموجب عقد إلى شخص آخر - مقيم؛
- شهادة بالمستندات الداعمة والمستندات التي تحتوي على معلومات تؤكد الوفاء (إنهاء) الالتزامات بموجب العقد؛
- المستندات التي تشير إلى غياب (وقف) الأسباب التي تتطلب تسجيل PS.
عند اتخاذ قرار بإغلاق PS، في موعد لا يتجاوز يومي عمل بعد تاريخ إغلاقه، يقوم البنك بتحويل PS المغلق ورقيًا إلى المقيم وورقة مراقبة البنك التي تم إنشاؤها في تاريخ الإغلاق، وبناءً على طلب المقيم و PS و ورقة مراقبة البنك في شكل إلكتروني. في حالة نقل PS من بنك إلى آخر، يقوم البنك بتحويل للمقيم نسخة ورقية من PS المغلق ونسختين من كشف مراقبة البنك الصادر في تاريخ إغلاق PS، وكذلك PS وورقة مراقبة البنك في شكل إلكتروني، لتقديمها لاحقًا من قبل المنظمة إلى بنك معتمد آخر، حيث سيتم خدمة العقد. تعتبر PS مغلقة من التاريخ المحدد من قبل البنك في القسم رقم 4 "معلومات عن تنفيذ ونقل وإغلاق جواز المعاملة".
بالإضافة إلى ذلك، يمكن للبنك إغلاق PS بشكل مستقل بعد 180 يومًا تقويميًا من تاريخ إتمام الالتزامات بموجب العقد في الحالات التالية:
- عند الوفاء (الإنهاء)، بناءً على المعلومات المتاحة للبنك، لجميع الالتزامات بموجب العقد وفشل المقيم في تقديم طلب لإغلاق PS؛
- في حالة عدم الوفاء، بناءً على المعلومات المتاحة لبنك PS، بجميع الالتزامات بموجب العقد وفشل المقيم في تقديم المستندات والمعلومات المتعلقة بالعقد، في غضون 180 يومًا تقويميًا بعد تاريخ الانتهاء من الالتزامات بموجب العقد وعلى أساسه يحتفظ البنك بسجل مراقبة البنك.
إذا استمرت المنظمة، بعد إغلاق PS، في العمل في إطار هذه الاتفاقية، ولم تنته فترة تخزين المستندات - ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ إغلاق PS -، فيمكنك ببساطة إعادة - قم بإصدار PS، والذي تحتاج إلى الاتصال بالبنك لتقديم طلب بشأنه. وبعد ذلك سيستمر البنك في حساب المعاملات بموجب هذه الاتفاقية (البند 7.10 من التعليمات 138-I لبنك روسيا). إذا انتهت فترة التخزين، فمن الضروري إصدار PS جديد بالطريقة المحددة.
تجدر الإشارة إلى أنه يتم فرض غرامات كبيرة على انتهاك قوانين العملة، على سبيل المثال، في حالة عدم الامتثال لقواعد تسجيل اتفاقية المعاملة، فإنك تواجه غرامة:
- المسؤولين - من 4000 إلى 5000 روبل؛
- الكيانات القانونية - من 40.000 إلى 50.000 روبل.
- عند إضافة عملة أجنبية إلى حساب عملة العبور؛
- عند شطب العملة الأجنبية من الحساب الجاري؛
- عند إجراء الدفعات بموجب خطاب اعتماد؛
- عند إجراء معاملات العملة من خلال حساب تسوية الروبل للمقيم؛
- عند إجراء المعاملات باستخدام البطاقة المصرفيةإذا كان PS مفتوحًا؛
- في بعض الحالات - عند إجراء الدفعات من خلال الحساب الأجنبي للمقيم.
SVO عبارة عن مستند تعلن المؤسسة من خلاله عن محتوى معاملة العملة وتفاصيل المستندات المتعلقة بتنفيذها. كما أن SVO هي وثيقة يشير من خلالها المقيم، عند سداد الدفعات المقدمة، إلى الموعد النهائي لغير المقيم للوفاء بالتزاماته.
عند استلام العملة الروسية بموجب اتفاقية بدون PS، فمن الممكن، ولكن إذا كان هناك PS، فمن الضروري إصدار SVO، إذا كان أمر الدفعلم يوضح الطرف المقابل رمز معاملة العملة، أو أن المنظمة لا توافق على الرمز المحدد.
هناك مواعيد نهائية معينة لتقديم SVO:
| سبب | الموعد النهائي لتقديم SVO |
| خصم العملة الأجنبية من الحساب | بالتزامن مع أمر تحويل العملة |
| إيداع العملة الأجنبية في حساب العبور | في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ إيداع العملة الأجنبية في الحساب |
| شطب العملة الروسية لصالح غير مقيم | بالتزامن مع وثيقة التسوية الخاصة بمعاملة العملة |
| اعتماد العملة الروسية من غير المقيم إلى الحساب الجاري | في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ التسجيل |
| إجراء المعاملات من خلال حسابات في بنك غير مقيم | في موعد لا يتجاوز 30 يوم عمل بعد الشهر الذي تم فيه تنفيذ معاملة العملة |
| عند شطب العملة الأجنبية أو العملة الروسية باستخدام البطاقة المصرفية | في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي تمت فيه العملية |
عند الاستلام، يقوم البنك بالتحقق من امتثال SVO المقدم والمستندات المتعلقة بمعاملة العملة، وإذا كانت المعلومات الموجودة في المستندات تتوافق مع الشهادة، يقوم البنك بتوقيع الشهادة، ويشير عليها تاريخ قبولها، ثم ينفذ العملية. إذا تم اكتشاف أي تناقض، يقوم البنك بإرجاع الشهادة مع المستندات ويرفض تنفيذ المعاملة.
منذ 1 أكتوبر 2013، تم تقديم SVO تصحيحي، والذي يجب إعداده في حالة حدوث تغييرات في المعلومات من SVO السابق.
الموعد النهائي لتقديم SVO التصحيحي هو 15 يوم عمل بعد تاريخ تنفيذ المستندات التي تؤكد التغييرات.
يجب تقديم SVO والمستندات المتعلقة بهذه العمليات إلى البنك بدقة في المواعيد النهائية المحددة، حيث يتم فرض غرامة على مخالفة المواعيد النهائية:
- للكيانات القانونية - بمبلغ 40.000 إلى 50.000 روبل؛
- للمسؤولين - بمبلغ 4000 إلى 5000 روبل.
وفقًا لمتطلبات التعليمات رقم 138-I الصادرة عن بنك روسيا، عند الوفاء بالالتزامات أو تغييرها أو إنهائها بموجب عقد يتم بموجبه إصدار PS، يجب على المقيم، خلال فترة زمنية معينة، تقديم نسخة واحدة إلى البنك تعديل على المستندات الداعمة (المشار إليها فيما يلي باسم SPD) بالإضافة إلى المستندات الداعمة التالية:
- في حالة تصدير (استيراد) البضائع من إقليم (إلى أراضي) الاتحاد الروسي، والذي ينص على شرط الإعلان والإعلان عنها بطريقة أخرى غير تقديم إعلان عن البضائع - المستندات المستخدمة كإعلان عن البضائع ;
- في حالة تصدير (استيراد) البضائع من أراضي (إلى أراضي) الاتحاد الروسي في حالة عدم وجود شرط الإعلان - النقل (الشحن، الشحن)، المستندات التجارية، نموذج إحصائي لتسجيل حركة البضائع.
- في حالة أداء العمل وتقديم الخدمات ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري - شهادات القبول والفواتير والفواتير و (أو) المستندات التجارية الأخرى الموضوعة بموجب العقد؛
- في حالة الوفاء (التغيير، الإنهاء) بالالتزامات بموجب العقد - المستندات الأخرى التي تؤكد الوفاء المقابل (التغيير، الإنهاء) للالتزامات بموجب العقد، بما في ذلك المستندات التي يستخدمها المقيم لتسجيل معاملاته التجارية وفقًا للقواعد محاسبةوالعادات التجارية.
- في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد الشهر الذي يتم فيه وضع علامة على المستندات المستخدمة كإقرار للبضائع، وطلب الإفراج المشروط (طلب الإفراج عن مكون من منتج مصدر)، من قبل مسؤول الجمارك بتاريخ إطلاق سراحهم (الإفراج المشروط). إذا كانت هناك عدة علامات لموظف الجمارك على المستندات المحددة حول تواريخ مختلفة للإفراج (الإفراج المشروط) عن البضائع، يتم حساب الفترة من آخر تاريخ للإفراج (الإفراج المشروط) عن البضائع المشار إليها في الوثيقة؛
- في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد نهاية الشهر الذي تم فيه إعداد المستندات الداعمة لاستيراد / تصدير البضائع من أراضي (إلى أراضي) الاتحاد الروسي في حالة عدم وجود شرط للإعلان وأداء العمل وتقديم الخدمات ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري.
تاريخ تنفيذ المستندات الداعمة هو آخر تاريخ لتوقيعها أو تاريخ دخولها حيز التنفيذ، أو في حالة عدم وجود هذه التواريخ - تاريخ إعدادها أو التاريخ الذي يشير إلى الاستيراد إلى أراضي الاتحاد الروسي ( استلام أو تسليم أو قبول أو نقل) أو تصدير البضائع من أراضي الاتحاد الروسي (الشحن، النقل، الحركة)، المشار إليها في الوثيقة الداعمة. إذا كان العقد الذي ينص على نقل الممتلكات المنقولة أو غير المنقولة بموجب عقد إيجار، أو الإيجار المالي (الإيجار)، أو توفير خدمات الاتصالات، أو التأمين يحدد المدفوعات التي يتم إجراؤها (سيتم إجراؤها) مع دورية محددة في شروط العقد، فإن لا يقدم المقيم بنك SPD والمستندات الداعمة. المدفوعات الثابتة هي مدفوعات يكون مبلغها ثابتًا في شروط العقد أو يمكن تحديده، أي. يحدد العقد طريقة حساب الدفع. في حالة سداد دفعات غير الدفعات الدورية الثابتة، يقدم المقيم وثيقة التأمين الاجتماعي (SPD) والمستندات الداعمة إلى البنك بالطريقة المحددة.
من المهم للغاية مراقبة التغييرات في تشريعات العملة والامتثال الصارم لمتطلباتها، لأن الانتهاكات تنطوي على غرامات كبيرة.
منذ عام 2016، تمت زيادة قانون التقادم لمحاسبة الأشخاص عن انتهاك تشريعات العملة في الاتحاد الروسي وأعمال السلطات التنظيمية للعملة. لقد مر الآن عامين على تاريخ ارتكاب المخالفة الإدارية (المادة 4.5 من قانون الجرائم الإدارية في الاتحاد الروسي).