بحلول بداية عام 2017، أزال BPS-Sberbank انتهاكات المعايير الاحترازية التي كانت موجودة منذ فبراير 2016. على الأرجح، لم ينشئ البنك احتياطيات خاصة كافية لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول والعمليات خارج الميزانية العمومية بسبب ظروف الأسعار السلبية في سوق العقارات.

سمح NBRB BPS-سبيربنكمخالفة معيار الاحتياطيات الخاصة مؤقتاً بإصدار المرسوم رقم 95 د.س تاريخ 24 فبراير 2016. اعتبارًا من 1 ديسمبر، بلغت الاحتياطيات المطلوبة للبنك 359 مليون ليف، في حين كانت الاحتياطيات التي تم تكوينها فعليًا تساوي 276.6 مليون ليف. بحلول الأول من كانون الثاني (يناير)، تم جمع المعيار والحقيقة معًا، حيث تم تحديد حوالي 224.4 مليون BYN.

تم أيضًا حل مشكلة BPS-Sberbank مع انخفاض حجم رأس المال التنظيمي. إذا كان اعتبارًا من 1 ديسمبر 2016 قد وصل إلى 387.2 مليون ليف BYN (مقابل 524.9 مليون BYN اعتبارًا من 1 فبراير)، فإنه اعتبارًا من 1 يناير 2017، وصل رأس المال التنظيمي إلى 566.6 مليون BYN. ونتيجة لذلك، وفي شهر واحد فقط، ارتفعت كفاية رأس المال التنظيمي من 12.433% إلى 19.208%.

كما تحسنت نسبة الأصول السائلة والإجمالية لـ BPS-Sberbank - من 33.2٪ اعتبارًا من 1 ديسمبر إلى 38٪ اعتبارًا من 1 يناير (بمعيار لا يقل عن 20٪). في 20 ديسمبر، انعقد اجتماع استثنائي للمساهمين في BPS-Sberbank، حيث تم اتخاذ القرارات لاتخاذ تدابير لتحسين الوضع المالي للبنك والموافقة على خطة لتحسين وضعه المالي.

نظرًا لأن 98.43٪ من أسهم BPS-Sberbank مملوكة لشركة PJSC Sberbank الروسية، فمن الممكن في ديسمبر أن يتم تزويد البنك الفرعي بموارد البنك الأم. في 12 يناير، خلال زيارة إلى مينسك، شكر رئيس مجلس إدارة سبيربنك جيرمان جريف الرئيس البيلاروسي والحكومة والبنك الوطني على الدعم المقدم للبنك في الفترة 2015-2016. وأعلن عن بدء التشغيل "العادي" للبنك في بيلاروسيا في عام 2018.

وبحلول الأول من يناير، تم إغلاق الفجوة بين الحجم المعياري والفعلي للاحتياطيات الخاصة من خلال تشكيل النظام بيلاروسيابنك. ورغم السماح لهذا المصرف بتخفيض الاحتياطيات الخاصة بموجب المرسوم رقم 182 تاريخ 28 آذار 2013، السنة الجديدةدخل بنك بيلاروسيا دون انتهاكات، حيث بلغ الاحتياطي الخاص التنظيمي والحقيقي حوالي 927.5 مليون ين.

تم إسقاطه من قائمة المخالفين البنك المطلقو "القرار" البنكي. لم يلتزم Absolutbank سابقًا بتعليمات الجهة التنظيمية فيما يتعلق بحجم رأس المال التنظيمي وحجم الاحتياطيات الخاصة. قام بنك Reshenie (Trustbank سابقًا) بتكوين احتياطيات خاصة وفقًا لجدول خاص وافق عليه NBRB. الآن يمكن لكلا البنكين التفاخر بالامتثال الكامل للمعايير المعمول بها.

ولكن في فرنسبنكوما زالوا يقومون بإنشاء احتياطيات خاصة في ظل ظروف مختلفة عن تلك المعمول بها بشكل عام. وفي هذه الحالة، يشير البنك إلى نفس القرار الذي كان يسترشد به بنك بيلاروسيا سابقًا.

ش تكنوبنكفي ديسمبر 2016، كانت هناك انتهاكات لنسبة السيولة الحالية - الحد الأدنى للقيمة لهذا الشهر كان 64.4٪، في حين أن القاعدة كانت 70٪. بالإضافة إلى ذلك، تجاوز البنك معيار المبلغ الإجمالي للمخاطر بالنسبة للمطلعين والأشخاص المرتبطين بهم. وبحد 50% من رأس المال التنظيمي، بلغ المؤشر الحقيقي للبنك 221.1%. ومع ذلك، جاء البنك الوطني للإنقاذ هنا أيضًا، حيث اعتمد قرارًا خاصًا بتاريخ 11 يناير 2017 رقم 13 DSP.

من المحتمل أن القفزات في معايير السيولة والمخاطر الداخلية في Technobank مرتبطة بعدد من المعاملات التي حاول المساهمون تنفيذها. وعلى أية حال، فقد تضمن جدول أعمال الاجتماعات غير العادية للمساهمين مسألة إبرام الصفقات الكبرى مرتين على الأقل في فصل الشتاء -

من أجل ضمان الموثوقية المالية، يلتزم البنك بتحديد ومراقبة وتقليل المخاطر التي تهدد استقراره المالي في الوقت المناسب. بالإضافة إلى ذلك، يلتزم البنك بالامتثال لمعايير التشغيل الآمن التي وضعها البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، والتي يتم استخدامها في الممارسة المصرفية من أجل الحفاظ على استقرار واستدامة النظام المصرفي لجمهورية بيلاروسيا، حماية مصالح المودعين والدائنين الآخرين للبنك. تتميز المعايير التالية:

1. معايير الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به

الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به للمنشأة المنشأة حديثاً(إعادة تنظيم) البنك.

الحد الأقصى لمبلغ المساهمات العقارية في رأس المال المصرح به.وقد تم تحديدها بنسبة 20% من رأس المال المصرح به.

2. معيار الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي للبنك

يتم تحديد حجم رأس المال التنظيمي للبنك على أنه مجموع الأموال المصرح بها والاحتياطية وغيرها من الأموال المتكونة في البنك، والأرباح المحتجزة مطروحًا منها الاحتياطيات (الأموال) غير المنشأة التي تم إنشاؤها لضمان الموثوقية المالية للبنك، مع زيادة أو نقصان بمقدار عدد من المكونات الأخرى لرأس المال التنظيمي للبنك وقائمة وإجراءات الحساب التي يحددها البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا. يتم تحديد مكونات رأس المال التنظيمي للبنك على أساس قدرة البنك على تغطية الخسائر.

الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي للبنك العامل.تم تحديدها بالروبل البيلاروسي بمبلغ يعادل 5.0 مليون يورو.

الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي لبنك عامل لديه ترخيص لجذب الأموال من الأفراد على الودائعتم تأسيسها بالروبل البيلاروسي بمبلغ يعادل 10.0 مليون يورو، بغض النظر عن نوع عملة الودائع التي يتم جذبها.

3. معايير السيولة

تحت السيولة يشير إلى قدرة البنك على ضمان الوفاء بالتزاماته تجاه المودعين والدائنين في الوقت المناسب. يتم تحديد معايير السيولة لدى البنك كنسبة من الأصول والالتزامات، مع الأخذ في الاعتبار التوقيت والمبالغ وأنواع الأصول والالتزامات والعوامل الأخرى التي يحددها البنك الوطني. حساب السيولة الفورية، الحالية، قصيرة الأجل، الحد الأدنى لنسبة السيولة وإجمالي الأصول.

4. المعايير التنظيمية لكفاية رأس المال

يتم وضع معايير كفاية رأس المال التنظيمي للبنك على شكل نسب قصوى بين حجم (جزء) رأس المال التنظيمي للبنك والمخاطر التي يتحملها البنك. وبالتالي، يجب تكوين رأس المال التنظيمي للبنك بمبلغ يكفي لتغطية، إلى حد ما، المخاطر الناشئة في سياق الأنشطة المصرفية، وهي المخاطر الائتمانية والسوقية والتشغيلية.

5. معايير الحد من مخاطر الائتمان

ويتم تحديدها كنسبة مئوية من رأس المال التنظيمي للبنك وتهدف إلى تقليل مخاطر الائتمان.

6. معايير الحد من مخاطر العملة

يضع البنك الوطني معايير للمركز المفتوح للبنك بشأن مخاطر العملة كنسبة مئوية من رأس المال التنظيمي للبنك. تهدف هذه المجموعة من المعايير إلى تقليل خسائر البنوك بسبب التغيرات في سعر صرف العملات الأجنبية وقيمتها المعادن الثمينة(باستثناء قياس السبائك).

7. معايير مشاركة البنك في الصناديق المصرح بها للمؤسسات التجارية الأخرى

يتم إنشاؤها لغرض الإشراف على الأنشطة الاستثمارية للبنك كنسبة من رأس المال التنظيمي للبنك.

يحق للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، على أساس حكم مسبب بشأن أنشطة البنك، تغيير معايير معينة للتشغيل الآمن لهذا البنك. يجب على البنك المركزي إبلاغ البنوك بالتغييرات القادمة في معايير التشغيل الآمن وطرق حسابها في موعد لا يتجاوز شهر واحد قبل تنفيذها.

1.4. إجراءات تكوين واستخدام الاحتياطيات الخاصة من قبل البنوك لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول والعمليات،

لا تنعكس في الميزانية العمومية

البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، من أجل الحفاظ على استقرار واستدامة النظام المصرفي، وكذلك التعويض عن الخسائر المالية الناشئة عن أنشطة البنوك، يحدد لهم إجراءات تكوين واستخدام الاحتياطيات الخاصة تغطية الخسائر المحتملة على الأصول والمعاملات التي لا تنعكس في الميزانية العمومية. وتشمل هذه الاحتياطيات:

احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان.

بدل خاص لانخفاض القيمة أوراق قيمة;

احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة من المعاملات التي لا تنعكس في الميزانية العمومية (الالتزامات المحتملة). على سبيل المثال، قد تشمل الالتزامات المحتملة الضمانات التي يقدمها البنك للتأكد من وفاء المدين الرئيسي بالتزاماته تجاه أطراف ثالثة.

يتم تحميل المساهمات في الاحتياطيات على نفقات البنك قبل الضريبة ويتم تضمينها في النفقات بالكامل، بغض النظر عن مبلغ الدخل المستلم. يتم تشكيل الاحتياطيات لمبلغ الدين الرئيسي. لا يشمل مبلغ الدين الرئيسي الديون على الفوائد والعقوبات والغرامات والعقوبات والمدفوعات الأخرى. يتم إنشاء الاحتياطيات بالروبل البيلاروسي. بالنسبة للأصول بالعملة الأجنبية، يمكن إنشاء احتياطيات بالعملة الأجنبية وفقًا لتقدير البنك. يتم تكوين الاحتياطيات على أساس تصنيف الأصول الذي يقوم به البنك.

احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان، أنشأتها البنوك للحفاظ على سيولة أصولها وضمان ظروف أكثر استقرارًا للنشاط المالي. تحت مخاطر الائتمانيتفهم مخاطر تكبد البنك لخسائر بسبب عدم الوفاء أو الوفاء غير المناسب أو غير الكامل من قبل المدين بالتزاماته تجاه البنك خلال الفترة التي تحددها الاتفاقية و (أو) التشريع.

ينشأ الاحتياطي لجميع العمليات المصرفية النشطة التي تعتبر ائتمانية في جوهرها الاقتصادي:

جميع أنواع القروض للأفراد والكيانات القانونية؛

محاسبة الفواتير.

• التخصيم؛

  القروض بين البنوك.

ومن أجل تحديد مبلغ الاحتياطي المنشأ، يتم تصنيف القروض الممنوحة من الكيانات القانونية وفقا للمعايير التالية:

قدرة المدين على سداد الدين– يتم تقييمها من خلال تحليل شامل وموضوعي لمؤشرات الوضع المالي للمدين، وكذلك العوامل الخارجية التي تؤثر على قدرة المدين على الوفاء بالتزاماته تجاه البنك. وتشمل مؤشرات الوضع المالي للمدين حجم صافي الأصول، ومؤشرات الأداء المالي، ونسب السيولة، والملاءة المالية، ومؤشرات النشاط التجاري (حجم الأعمال والربحية) وغيرها. وفي المقابل، فإن العوامل الخارجية التي تحدد قدرة المدين على الوفاء بالتزاماته هي البيانات المتعلقة بمخاطر الدولة، والالتزامات تجاه الأشخاص الآخرين، وظروف السوق التي يعمل فيها المدين، والمعلومات حول مركزه التنافسي في سمعته الصناعية والتجارية، والتقنيات المستخدمة، والاعتماد على الموردين والمشترين والأطراف المقابلة الأخرى، من الإعانات الحكومية، ومشاركة المدين في الإجراءات القانونية وغيرها من المعلومات المتاحة للبنك حول الظواهر (الاتجاهات) السلبية التي قد تؤدي إلى صعوبات مالية للمدين.

كفاية الأمن– اعتمادًا على جودة وكفاية الضمانات، يتم تقسيم الديون على القروض المقدمة للكيانات القانونية، والقروض الصغيرة (القروض المقدمة بموجب إجراء مبسط) إلى:

مؤمن- مضمون على شكل رهن، يكفي مبلغه لتعويض البنك عن أصل مبلغ الدين والفوائد عليه بالكامل (100%)؛

تعاني من نقص الموارد- القروض المضمونة جزئياً بتكلفة أقل من 100 بالمائة ولكن أكثر من 70 بالمائة من مبلغ القرض والفوائد عليه؛

غير مضمون– القيمة الحقيقية (السوقية) للضمان أقل من 70 بالمائة من مبلغ القرض والفائدة عليه.

عدد الاطالات

مدة الديون المتأخرة.

تنطبق معايير مماثلة لتصنيف مخاطر الائتمان على تصنيف مخاطر الائتمان للقروض الشخصية والقروض الصغيرة والتأجير والتخصيم، باستثناء استخدام معيار يحدد مدى كفاية الضمانات.

يتم تصنيف الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان حسب درجة الموثوقية اعتمادا على مستوى مخاطر الائتمان:

أنامجموعة– لا يتم إنشاء أي احتياطي

ثانيامجموعة– يتم إنشاء احتياطي بمبلغ 10٪ من مبلغ الدين

ثالثامجموعة- مبلغ الاحتياطي 30% من مبلغ الدين

رابعامجموعة– يتكون الاحتياطي بمبلغ 50% من مبلغ الدين

الخامسمجموعة– يتم إنشاء احتياطي بمبلغ 100٪ من مبلغ الدين

ويستخدم هذا الاحتياطي لشطب الديون على أصول البنوك المصنفة على أنها سيئة (مجموعة المخاطر الخامسة) من حيث أصل الدين.

يتم شطب الديون المعدومة على حساب الاحتياطي المنشأ لها بعد سنة من لحظة تصنيفها ضمن مجموعة المخاطر الخامسة. إن شطب الديون المعدومة على حساب الاحتياطي المنشأ لا يشكل سببا لإنهاء التزامات المدين. تقوم البنوك بانتظام، مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر، بإرسال بيانات محاسبية خارج الميزانية العمومية إلى العميل المدين تؤكد رصيد الدين الرئيسي لعملاء البنك.

يقوم البنك بتقييم مستوى المخاطر المتعلقة بالمعاملات مع الأوراق المالية على أساس مستمر من خلال إصدار حكم مسبب حول مستوى المخاطر المرتبطة بقدرة المصدر على خدمة الأوراق المالية. ويحدد البنك بشكل مستقل العوامل التي على أساسها يصدر حكماً مسبباً. وفي هذه الحالة يهتم البنك بما يلي:

قدرة المصدر على الوفاء بالتزاماته.

معلومات حول مخاطر المصدر.

لأغراض التحجيم احتياطي انخفاض قيمة الأوراق المالية يقوم البنك، بناءً على حكم مسبب حول مستوى المخاطر، بتصنيف قدرة المصدر على خدمة الأوراق المالية وسيولة هذه الأوراق المالية في السوق الثانوية إلى مجموعات المخاطر الأربع التالية:

أنامجموعة المخاطر– يتمتع المصدر بالقدرة غير المشروطة على الوفاء بالتزاماته. لم يتم تشكيل أي احتياطي.

ثانيامجموعة– لا توجد علامات واضحة على انخفاض كبير في أسعار الأوراق المالية و (أو) احتمال فشل المصدر في الوفاء بالتزاماته. بالنسبة لمجموعة المخاطر هذه، يتم إنشاء احتياطي بمبلغ 25٪ من سعر شراء الورقة المالية.

ثالثامجموعة– تشير الاتجاهات إلى انخفاض كبير في أسعار الأوراق المالية و (أو) احتمالية عجز المصدر عن الوفاء بالتزاماته. قد تشمل هذه المجموعة أيضًا الأوراق المالية الخاصة بالمصدرين والتي لا توجد معلومات عنها لتحديد مستوى مخاطر الأوراق المالية أو أن هذه المعلومات غير كافية لإصدار حكم مناسب. ويكون مبلغ الاحتياطي 50% من سعر شراء الورقة المالية.

رابعامجموعة المخاطر- يعني وجود احتمال كبير للفشل في الوفاء بالتزامات المصدر. قد يعتبر هيكل الميزانية العمومية للمصدر غير مرض؛ وقد يؤخر المصدر أيضًا دفع الدخل على الأوراق المالية لأكثر من 90 يومًا أو يفشل في سداد الأوراق المالية في الوقت المحدد. يتكون الاحتياطي بمبلغ 100٪ من سعر شراء الورقة المالية.

يتم تكوين احتياطي خاص لانخفاض قيمة الأوراق المالية لكل حزمة من الأوراق المالية التي تحمل نفس رقم التسجيل. ويستخدم الاحتياطي المنشأ لتغطية الخسائر الناشئة عن بيع (استرداد) الأوراق المالية بسعر أقل من سعر شرائها، وكذلك لشطب الديون على الأوراق المالية المصنفة ضمن مجموعة المخاطر الرابعة. يمكن شطب الديون على الأوراق المالية المخصصة لمجموعة المخاطر الرابعة من الميزانية العمومية بعد مرور سنة واحدة من تاريخ الإحالة إلى مجموعة المخاطر هذه. إن شطب هذا الدين من الميزانية العمومية لا يشكل سببا لإنهاء التزامات المصدر.

لتشكيل احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة على الالتزامات الطارئة يقوم البنك بتصنيف الالتزامات الطارئة. في الوقت نفسه، يتم إجراء تحليل موضوعي وشامل لأنشطة الطرف المقابل (الشخص الذي أصدر البنك ضمانًا للوفاء بالتزاماته تجاه أطراف ثالثة، أو الشخص الذي يلتزم البنك تجاهه بتوفير الأموال على أساس السداد) اعتمادا على قدرتها على الوفاء بالتزاماتها وجودة وكفاية الدعم والمخاطر التي قد تواجهها. ويمكن أيضًا أن تؤخذ في الاعتبار العوامل الأخرى التي تؤثر على قدرة الطرف المقابل على الوفاء بالتزاماته.

يتم تصنيف وتقييم مخاطر الائتمان للالتزامات الطارئة فيما يتعلق بالأطراف المقابلة - الأفراد اعتمادًا على قدرتهم على الوفاء بالتزاماتهم.

اعتمادًا على مستوى مخاطر الائتمان، يتم تقسيم الالتزامات الطارئة إلى 5 مجموعات:

أنامجموعة– لا يتم تشكيل أي احتياطي

ثانيامجموعة– يتم إنشاء احتياطي بمبلغ 10٪ من إجمالي مبلغ الالتزام المحتمل

ثالثامجموعة– يتكون مبلغ الاحتياطي على أساس 30% من إجمالي مبلغ الالتزام المحتمل

رابعامجموعة– يتكون الاحتياطي بمبلغ 50% من إجمالي مبلغ الالتزام المحتمل

الخامسمجموعة– يتم إنشاء احتياطي بمبلغ 100٪ من إجمالي مبلغ الالتزام المحتمل.

عندما يفي البنك بالتزام مشروط أو إنهائه، يتم إنشاء احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة بموجب الالتزامات الطارئة على دخل (نفقات) البنك.

لوائح التشغيل الآمن للبنوك التجارية والمؤسسات المالية غير المصرفية

في جمهورية بيلاروسيا، توجد تعليمات بشأن معايير التشغيل الآمن للبنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية، تمت الموافقة عليها بقرار مجلس إدارة البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا بتاريخ 28 سبتمبر 2006 رقم 137 (بصيغته المعدلة بالقرار) من مجلس إدارة البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا بتاريخ 31/05/2007 رقم 117) (فيما يلي - التعليمات رقم 137). تم تطوير التعليمات رقم 137 وفقًا للمواد 26 و34 و111-117 و122 من القانون المصرفي لجمهورية بيلاروسيا من أجل الحفاظ على استقرار واستدامة النظام المصرفي لجمهورية بيلاروسيا ووضع معايير للتشغيل الآمن. للبنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية المسجلة في أراضي جمهورية بيلاروسيا (يشار إليها فيما يلي باسم البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية).

تحدد التعليمات رقم 137 منهجية موحدة لحساب رأس المال التنظيمي والأصول والخصوم ومستويات المخاطر، ومنهجية لتقييم تنفيذ معايير التشغيل الآمن الموضوعة للبنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية، بالإضافة إلى إجراءات الإشراف على تنفيذ معايير التشغيل الآمنة من قبل البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية.

يتم الإشراف على امتثال البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية لمعايير التشغيل الآمن من قبل البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا على أساس التقارير المقدمة من البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية وفقًا للقوانين القانونية التنظيمية لـ البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا (المشار إليه فيما يلي باسم التقارير)، وكذلك أثناء عمليات التفتيش على البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية.

ما هي المعايير المصرفية الآمنة المطبقة على البنوك التجارية؟

تم وضع المعايير التالية للتشغيل الآمن للبنوك:

الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به للبنك المنشأ حديثًا (المعاد تنظيمه)؛

الحد الأقصى لمبلغ الودائع العقارية (الودائع غير النقدية) في رأس المال المصرح به للبنك؛

الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي للبنك العامل؛

معايير كفاية رأس المال التنظيمية للبنك؛

معايير السيولة المصرفية؛

معيار الحد الأقصى لمخاطر الائتمان للأموال التي يضعها البنك في البلدان غير المدرجة في المجموعة "أ"؛

معايير مشاركة البنك في الصناديق المصرح بها للمؤسسات التجارية الأخرى؛

معيار الحد من مخاطر العملة؛

نسبة الأموال المسحوبة من الأفراد إلى أصول البنوك ذات المخاطر المحدودة.

يتم تحديد نسبة الأموال التي يتم جذبها من الأفراد والأصول المصرفية ذات المخاطر المحدودة للبنوك التي لها الحق في تنفيذ العمليات المصرفية لجذب الأموال من الأفراد الذين ليسوا رواد أعمال فرديين إلى الودائع وفتح الحسابات المصرفية لهؤلاء الأفراد والاحتفاظ بها.

ما هي معايير الخدمات المصرفية الآمنة التي تنطبق على المؤسسات المالية غير المصرفية؟

تم وضع المعايير التالية للتشغيل الآمن لجميع المؤسسات المالية غير المصرفية:

الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به لمؤسسة مالية غير مصرفية تم إنشاؤها حديثًا (إعادة تنظيمها)؛

الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي؛

معايير المشاركة في الصناديق المصرح بها للمنظمات التجارية الأخرى؛

معيار الحد من مخاطر العملة.

بالنسبة للمؤسسات المالية غير المصرفية التي لها الحق في القيام بعمليات مصرفية لوضع الأموال المجذوبة لحسابها الخاص وعلى نفقتها الخاصة بشروط السداد والدفع والإلحاح، يتم وضع المعايير التالية للتشغيل الآمن:

الحد الأقصى لمبلغ الودائع العقارية (الودائع غير النقدية) في رأس المال المصرح به لمؤسسة مالية غير مصرفية؛

معايير السيولة؛

المعايير التنظيمية لكفاية رأس المال؛

معيار الحد الأقصى لمبلغ مخاطر الائتمان لكل مدين (مجموعة المدينين المترابطين)؛

معيار المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان الكبيرة؛

معيار الحد الأقصى لمبلغ مخاطر الائتمان لكل شخص مطلع والأشخاص ذوي الصلة؛

معيار إجمالي مبلغ مخاطر الائتمان للأشخاص المطلعين والأشخاص المرتبطين بهم.

معيار الحد الأقصى لمبلغ مخاطر الائتمان للأموال المودعة في البلدان غير المدرجة في المجموعة "أ".

بالنسبة للمؤسسات المالية غير المصرفية التي لها الحق في إجراء عمليات مصرفية لجذب الأموال من الأفراد الذين ليسوا رواد أعمال فرديين إلى الودائع، وفتح حسابات مصرفية والاحتفاظ بها لهؤلاء الأفراد، يتم وضع معيار لنسبة الأموال التي يتم جمعها من الأفراد و الأصول غير المصرفية للمؤسسات المالية ذات المخاطر المحدودة.

ما هي الدول المصنفة ضمن دول المجموعة (أ)؟

دول المجموعة "أ" هي الدول التي لديها التصنيفات التالية، التي أنشأتها وكالات التصنيف التالية ونشرتها في منشوراتها، وكذلك منشورة على مواقعها الإلكترونية (يشار إليها فيما بعد بالتصنيفات):

ما هي الدول المصنفة ضمن دول المجموعة ب؟

دول المجموعة "ب" هي الدول ذات التصنيفات التالية:

"خدمة موديز للمستثمرين" - تصنيف طويل الأجل من A1 إلى A3؛

ما هي الدول المصنفة ضمن دول المجموعة ج؟

دول المجموعة "ج" هي الدول ذات التصنيفات التالية:

"خدمة موديز للمستثمرين" - تصنيف طويل الأجل من Baa1 إلى Baa3؛

ما هي الدول المصنفة ضمن دول المجموعة د؟

دول المجموعة "د" هي الدول ذات التصنيفات التالية:

ما هي الدول التي تنتمي إلى دول المجموعة "E"؟

دول المجموعة "E" هي الدول ذات التصنيفات التالية:

"خدمة موديز للمستثمرين" - تصنيف طويل الأجل أقل من B3؛

ما هي البنوك التي تنتمي إلى بنوك المجموعة "أ"؟

بنوك المجموعة "أ" هي بنوك ذات التصنيفات التالية:

"خدمة موديز للمستثمرين" - تصنيف طويل الأجل من Aaa إلى Aa3؛

ما هي البنوك التي تنتمي إلى بنوك المجموعة "ب"؟

بنوك المجموعة "ب" هي بنوك ذات التصنيفات التالية:

"خدمة موديز للمستثمرين" - تصنيف طويل الأجل من A1 إلى Baa3؛

ما هي البنوك المصنفة ضمن بنوك المجموعة ج؟

بنوك المجموعة "ج" هي البنوك ذات التصنيفات التالية:

"خدمة موديز للمستثمرين" - تصنيف طويل الأجل من Ba1 إلى B3؛

ما هي البنوك التي تنتمي إلى بنوك المجموعة "د"؟

في جمهورية بيلاروسيا، تم تشكيل نظام المتطلبات الاحترازية للبنوك مع الأخذ في الاعتبار الخبرة العالمية الحالية وتوصيات لجنة بازل للإشراف المصرفي.

أعطى قانون البنوك البنك الوطني سلطة تنفيذ التنظيم التحوطي لأنشطة البنوك، بما في ذلك من خلال وضع متطلبات احترازية لها تهدف إلى الحفاظ على استقرار واستدامة النظام المصرفي، ولا سيما المتطلبات المتعلقة بالحد من المخاطر المصرفية، كفاية رأس المال التنظيمي للبنك، والسيولة، وإنشاء احتياطيات خاصة لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول والمعاملات التي لا تنعكس في الميزانية العمومية (الالتزامات الطارئة).

بالإضافة إلى أسس المعايير الاحترازية الدنيا التي حددها قانون البنوك، فقد قام البنك الوطني، مع الأخذ في الاعتبار الأساليب الدولية الحديثة للمتطلبات الاحترازية للبنوك، والرقابية الأفعال القانونيةوضع الإجراء والمنهجية لحساب معايير التشغيل الآمن للبنوك والمجموعات المصرفية والشركات القابضة للبنوك.

من أجل ضمان عملياتها الآمنة والموثوقة، يجب على بنوك جمهورية بيلاروسيا الالتزام بمعايير التشغيل الآمن.

يحدد التشريع الحالي المعايير التالية للتشغيل الآمن للبنوك:

– الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به للبنك المنشأ حديثًا (المعاد تنظيمه)؛

- الحد الأقصى لمبلغ الودائع العقارية (الودائع غير النقدية) في رأس المال المصرح به للبنك؛

- الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي للبنك العامل؛

- معايير كفاية رأس المال التنظيمي للبنك؛

- معايير السيولة المصرفية؛

– معايير الحد من مخاطر الائتمان.

- معايير الحد من مخاطر العملة؛

– معايير مشاركة البنك في الصناديق المصرح بها للمؤسسات التجارية الأخرى.

بالإضافة إلى ذلك، إذا دعت الحاجة، يحق للبنك الوطني وضع معايير أخرى ضرورية للحد من مخاطر الأنشطة المصرفية وحماية مصالح المودعين والدائنين الآخرين.

من أجل ضمان إدارة المخاطر الأكثر فعالية والمراقبة المستمرة للامتثال للمتطلبات الاحترازية المعمول بها، أنشأ البنك الوطني امتثالًا يوميًا إلزاميًا من قبل البنوك للمعايير الأساسية للتشغيل الآمن: كفاية رأس المال التنظيمي، والسيولة، والحد الأقصى لمخاطر الائتمان والعملة.

الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به للبنك المنشأ حديثًا (المعاد تنظيمه).محددة بالروبل البيلاروسي بمبلغ يعادل 5.0 مليون يورو ويتم احتساب قيمتها القياسية ربع سنوية اعتبارًا من اليوم الأول من كل ربع سنة على أساس سعر الصرف الرسمي للروبل البيلاروسي مقابل اليورو، المحدد في اليوم الأخير من الربع السابق . يتم التحكم في الامتثال لهذا المعيار من قبل البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا على أساس المستندات التأسيسية للبنك ويجب أن تتوافق مع القيمة المحددة اعتبارًا من تاريخ تسجيل حالة البنك وتسجيل حالة التغييرات والإضافات إلى الوثائق التأسيسية.

لا يمكن أن يكون حجم رأس المال المصرح به للبنك المنشأ حديثًا (المعاد تنظيمه) أقل من الحد الأدنى لحجمرأس المال المصرح به للبنك الذي أنشأه البنك الوطني. يتكون رأس المال المصرح به للبنك من ودائع (ممتلكات) مؤسسيه (المشاركين) ويحدد الحد الأدنى لمبلغ ممتلكات البنك الذي يضمن مصالح دائني البنك. لتكوين رأس المال المصرح به للبنك، لا يمكن استخدام سوى الأموال الخاصة لمؤسسي (المشاركين) في البنك.

الحد الأقصى لمبلغ الودائع العقارية (الودائع غير النقدية) في رأس المال المصرح به للبنكبنسبة 20% من رأس المال المصرح به للبنك.

الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي للبنك العاملمحددة بالروبل البيلاروسي بمبلغ يعادل 5.0 مليون يورو؛ الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي لبنك عامل لديه الحق في تنفيذ العمليات المصرفية لجذب الأموال من الأفراد الذين ليسوا رواد أعمال فرديين إلى الودائع و (أو) فتح حسابات مصرفية لهؤلاء الأفراد والاحتفاظ بها - بمبلغ يعادل 10 .0 مليون يورو.

يتم تحديد قيم مماثلة للحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به ورأس المال التنظيمي للبنك في عدد من البلدان القريبة والبعيدة في الخارج، ولا سيما في الاتحاد الأوروبي والاتحاد الروسي.

يشتمل رأس المال التنظيمي للبنك على المكونات التالية: رأس المال الثابت (رأس المال من المستوى الأول)، ورأس المال الإضافي (رأس المال من المستوى الثاني والثالث)، والذي يؤخذ في الاعتبار بمبلغ لا يتجاوز مبلغ رأس المال الثابت.

يتكون رأس المال الثابت من رأس المال المصرح به المسجل؛ علاوة الإصدار؛ الأموال والأرباح في السنوات السابقة، والتي تم تأكيدها من قبل منظمة التدقيق (مدقق حسابات يعمل كرجل أعمال فردي).

يشمل رأس المال الإضافي من المستوى الثاني أرباح السنوات السابقة، التي لم يتم تأكيدها من قبل هيئة التدقيق (مدقق حسابات يعمل كرجل أعمال فردي)، وأرباح العام الحالي مع مراعاة الاستخدام، والأموال المتكونة من الأرباح المدرجة في رأس المال الإضافي، والاحتياطيات العامة إلى تغطية الخسائر المحتملة التي قد يسببها البنك، والمصادر الأخرى لرأس مال البنك.

رأس المال الإضافي من المستوى الثالث مخصص حصريًا لتغطية مخاطر السوق، ومصدره هو قرض ثانوي قصير الأجل (لمدة تتراوح من 2 إلى 5 سنوات) تجتذبه البنوك. وفي هذه الحالة، يجب ألا يزيد رأس المال الإضافي للمستوى الثالث عن 250% من مبلغ رأس المال التنظيمي للمستوى الأول والثاني.

كما تستثنى الأموال الخاصة لتلك البنوك من مصادر رأس المال التي لا يمكن اعتبارها بجوهرها الاقتصادي مصادر حقيقية تضمن ملاءة البنك، وعلى الأخص القروض التي يصدرها البنك، والاستثمارات في الأموال المصرح بها للمؤسسات القانونية الأخرى. الكيانات التي تبلغ 20 بالمائة أو أكثر في رأس المال المصرح به لهذه الكيانات القانونية والأسهم المعاد شراؤها وغيرها.

أنشأها البنك الوطني نسبة كفاية رأس المال التنظيمي: في العامين الأولين بعد تسجيل الدولة لبنك تم إنشاؤه حديثًا (إعادة تنظيمه) - 12 بالمائة، في السنوات اللاحقة - 8 بالمائة؛

تم تحديد متطلبات توافر المصادر الأكثر استقرارًا للأموال الخاصة لتغطية المخاطر المصرفية من خلال المعيار كفاية رأس المال، والتي في العامين الأولين بعد تسجيل الدولة للبنك المنشأ حديثًا (المعاد تنظيمه) يجب أن يلتزم بها البنك بمستوى لا يقل عن 6 بالمائة، في السنوات اللاحقة - ما لا يقل عن 4 بالمائة.

يمنح التشريع الحالي الحق للبنك الوطني، في حالة تدهور الوضع الاقتصادي العام في البلاد، لزيادة متطلبات كفاية رأس المال التنظيمي (الثابت).

يتم وضع معايير كفاية رأس المال التنظيمي (الثابت) للبنك على شكل نسب قصوى بين حجم (جزء) رأس المال التنظيمي (الثابت) للبنك والمخاطر التي يتحملها البنك: الائتمان والتشغيل والسوق (العملة، السلعة والفائدة والأسهم).

يعد تحديد متطلبات كفاية رأس المال التنظيمي للبنك أحد المكونات الرئيسية للرقابة المصرفية، ويجب أن يكون لدى البنوك حد أدنى معين من رأس المال التنظيمي لتغطية المخاطر التي تواجهها في أنشطتها - الائتمان والمخاطر التشغيلية والسوقية (العملة والسلع). وأسعار الفائدة والأسهم) المخاطر. يتيح لنا ذلك تقديم انعكاس أكثر واقعية واكتمالًا للحساسية لجميع المخاطر الرئيسية للأنشطة المصرفية ويساهم في تحسين إدارة المخاطر في البنوك.

يتم تحديد المتطلبات الاحترازية لتقييم المخاطر عند حساب كفاية رأس المال التنظيمي للبنك وفقًا لاتفاقية بازل لرأس المال (اتفاق 1988، بازل 1)، وتعديل بازل 1 (فيما يتعلق بمنهجية حساب مخاطر السوق) واتفاقية رأس المال الجديد (بازل 2). ) .

منذ 1 يناير 2005، تم تعديل أساليب تقييم مخاطر الائتمان، والتي تعتمد على تقييم الخسائر المحتملة من المعاملات النشطة مع مختلف الأطراف المقابلة غير المقيمة (الدول والبنوك والكيانات القانونية الأخرى) اعتمادًا على التقييم الخارجي لتصنيفاتها المعينة من قبل وكالات التصنيف الرائدة: موديز لخدمات المستثمرين، وفيتش، وستاندرد آند بورز. تعتمد طرق تقييم المخاطر الائتمانية المحتملة لالتزامات البنك خارج الميزانية العمومية على تقييم المخاطر اعتمادًا على مدة هذه الالتزامات وإمكانية إنهائها من قبل البنك من جانب واحد.

معايير السيولةيتم تحديد نسبة الأصول والالتزامات للبنك مع مراعاة التوقيت والمبالغ وأنواع الأصول والالتزامات والعوامل الأخرى التي تحددها القوانين التنظيمية للبنك الوطني.

ويجب أن تستوفي البنوك نسب السيولة بشكل يومي. عند حساب مؤشرات السيولة، يتم أخذ كل من المطالبات والالتزامات داخل الميزانية العمومية وخارج الميزانية العمومية في الاعتبار.

تعتمد المبادئ والمنهجية العامة لحساب معايير السيولة على تطبيق مبدأ التحفظ (في حساب المؤشرات التي تميز تطبيق معايير التشغيل الآمن، يتم تصنيف الأصول كمتطلبات ذات فترات سداد أطول، والالتزامات - كالتزامات ذات أقصر فترات السداد)، الجوهر الاقتصادي للمعاملات، شروط العقود مع تقييم استحقاق الأصول وإرجاع الالتزامات.

كما هو الحال في حساب كفاية رأس المال التنظيمي، يتم تقييم المخاطر عند حساب نسب السيولة بناءً على تصنيف الطرف المقابل في المعاملة المصرفية، الذي أنشأته منظمة تصنيف دولية.

يضع البنك الوطني معايير السيولة للبنوك، بما في ذلك المعايير التالية:

- السيولة الفورية،

– السيولة الحالية.

- السيولة قصيرة الأجل؛

– نسبة الأصول السائلة وإجمالي الأصول.

سيولة فوريةيميز نسبة حجم الأصول عند الطلب والالتزامات عند الطلب والمتأخرة. الحد الأدنى المقبول لنسبة السيولة الفورية هو 0.2.

السيولة الحاليةيميز نسبة حجم الأصول التي لها فترة استحقاق متبقية تصل إلى 30 يومًا، بما في ذلك عند الطلب (الأصول المتداولة)، والالتزامات التي لها فترة استحقاق متبقية تصل إلى 30 يومًا، بما في ذلك عند الطلب والمتأخرة السداد (الخصوم المتداولة). تم تحديد الحد الأدنى المقبول لقيمة نسبة السيولة الحالية عند 0.7.

عند حساب السيولة الحالية، يتم تضمين الأصول والالتزامات دون مراعاة درجة السيولة ومخاطر السحب المتزامن.

السيولة قصيرة الأجليميز نسبة الأصول التي لها فترات استحقاق تصل إلى سنة واحدة (السيولة الفعلية) والالتزامات التي لها فترات استحقاق تصل إلى سنة واحدة (السيولة المطلوبة). مبدأ حساب السيولة قصيرة الأجل هو مقارنة الأصول المتاحة لسداد الالتزامات وفقا لتواريخ الاستحقاق أو عند الطلب وذلك حسب نوع الالتزامات (السيولة الفعلية) وحجم الأصول التي لدى بنك أو مؤسسة مالية غير مصرفية تحتاج المؤسسة إلى سداد التزاماتها في الوقت المناسب بناءً على طلبها (السيولة المطلوبة).

يتم تحديد السيولة المطلوبة من خلال مقدار الالتزامات عند الطلب، مرجحة بمخاطر السحب المتزامن للأموال عليها، والالتزامات التي استحقت بالفعل، وكذلك بمقدار التناقضات السلبية بين الأصول والالتزامات لاستحقاقات تصل إلى سنة واحدة .

تم تحديد الحد الأدنى المقبول لقيمة نسبة السيولة قصيرة الأجل عند 1.

من أجل الحفاظ على مستوى كاف من الأصول السائلة لدى البنوك، يتم تحديد حد أدنى لنسبة الأصول السائلة وإجمالي الأصول. الحد الأدنى للقيمة المسموح بها هذا المؤشريجب أن يكون على الأقل 0.2.

من أجل الحفاظ على السيولة، يجب على البنك مراقبة حالة السيولة باستمرار، وتطوير نماذج إدارة السيولة، وإجراء اختبارات التحمل لحالة السيولة في سياق العملات، مما يسمح بتقييم احتمالية وأسباب حالات الضغط (الأزمات) المحددة في أنشطة البنك في المستقبل، ووضع آليات لتقليل آثارها السلبية، وخطط التمويل للحفاظ على السيولة في حالات الأزمات.

القيود المفروضة على مخاطر الائتمان الكبيرة، بما في ذلك قيود المخاطر على مدين واحد، ومجموعة من المدينين المرتبطين، وعلى شخص واحد من الداخل والأشخاص ذوي الصلة، بالإضافة إلى القيود على إجمالي مبلغ المخاطر لجميع المطلعين على بواطن الأمور والمبلغ الإجمالي للمخاطر الكبيرة التي يتم تحديدها من أجل منع تركز مخاطر الائتمان ضمن مدين واحد (مجموعة من المدينين المرتبطين). بالإضافة إلى ذلك، تهدف هذه القيود إلى تقليل الخسائر المحتملة للبنك بسبب عدم الوفاء أو الوفاء غير المناسب أو غير الكامل من قبل المدين بالتزاماته تجاه البنك (على سبيل المثال، الالتزامات بموجب اتفاقية القرض) أو الخسائر التي قد تنشأ نتيجة لذلك. وفاء البنك بالتزاماته تجاه الطرف المقابل (على سبيل المثال، تنفيذ الضمان والضمانات).

يحدد التشريع الحالي المعايير التالية للحد من مخاطر الائتمان:

- الحد الأقصى لمخاطر الائتمان لكل مدين (مجموعة المدينين المترابطين) - ما لا يزيد عن 20 بالمائة من رأس المال التنظيمي في العامين الأولين بعد تسجيل الدولة للبنك، ولا يزيد عن 25 بالمائة في السنوات اللاحقة من نشاط البنك؛

– أن لا يزيد المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان الكبيرة عن ستة أضعاف حجم رأس المال التنظيمي للبنك. عند حساب حجم المخاطر الكبرى فإن حقيقة حدوث خطر كبير هو قيام البنك بعملية أو عمليات يتجاوز مجموع المطالبات المقدمة ضد المدين (مجموعة المدينين المرتبطين) 10 بالمائة من المبلغ الإجمالي للمطالبات ضد المدين (مجموعة المدينين المرتبطين) رأس المال التنظيمي للبنك؛

– الحد الأقصى لمبلغ مخاطر الائتمان لكل فرد من المطلعين والأفراد المرتبطين به لا يزيد عن 2% من رأس المال التنظيمي للبنك؛

- الحد الأقصى لمبلغ مخاطر الائتمان لكل شخص من الداخل - الفرد والكيانات القانونية ذات الصلة، الحد الأقصى لمبلغ مخاطر الائتمان لكل شخص من الداخل - كيان قانوني والكيانات ذات الصلة - ما لا يزيد عن 10 بالمائة من رأس المال التنظيمي في أول عامين بعد ذلك تسجيل الدولة للبنك، بما لا يزيد عن 15 بالمائة في السنوات اللاحقة من نشاط البنك؛

- المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان للأشخاص المطلعين والكيانات القانونية والأشخاص المرتبطين بهم والأفراد المطلعين والكيانات القانونية المرتبطة بهم - بما لا يزيد عن 50 بالمائة من رأس المال التنظيمي للبنك؛

- المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان للأفراد المطلعين والأفراد المرتبطين بهم - بما لا يزيد عن 5 في المائة من رأس المال التنظيمي للبنك؛

- الحد الأقصى لمخاطر الائتمان للأموال المودعة في البلدان غير المدرجة في المجموعة "أ" - بما لا يزيد عن 100 بالمائة من رأس المال التنظيمي للبنك.

يُفهم المطلعون على البنك على أنهم كيانات قانونية وأفراد يمتلكون حصة في رأس المال المصرح به للبنك الذي أنشأه القانون (في جمهورية بيلاروسيا - 5 بالمائة)، والذين هم أعضاء في هيئات إدارة البنك، ويشغلون مناصب معينة في البنك، وكذلك الأشخاص الآخرين الذين، بسبب وجود سلطة معينة أو اتصال مع الأشخاص المذكورين أعلاه، قد يؤثرون على قرار إصدار القرض.

توفر الإجراءات القانونية التشريعية والتنظيمية قائمة شاملة بأسماء المطلعين والأشخاص ذوي الصلة. يتم احتساب المخاطر فيما يتعلق بالمطلعين على البنك والأشخاص ذوي الصلة في المجموع. وفي هذه الحالة، تكون معايير الارتباط بين المطلعين مماثلة لمعايير تحديد المدينين المترابطين للبنك.

بغرض الإشراف على الأنشطة الاستثمارية للبنوكأنشأ البنك الوطني:

– معيار المشاركة في رأس المال المصرح به واحد منظمة تجاريةالمنشأة - بمبلغ لا يزيد عن 5 في المائة من رأس المال التنظيمي للبنك؛

- معيار الحد الأقصى لمبلغ المشاركة في الصناديق المصرح بها للمؤسسات التجارية بشكل إجمالي - بما لا يزيد عن 25 بالمائة من رأس المال التنظيمي للبنك.

بالإضافة إلى ذلك، استثمارات البنك في الأموال المصرح بها للبنوك الأخرى، وكذلك زيادة حجم و (أو) حصتها بسبب تقاعد المشاركين الآخرين، أو إعادة توزيع المصادر الداخلية أو لأسباب أخرى لا تتعلق باستثمار ولا يسمح بأموال البنك إلا بعد الحصول على موافقة البنك الوطني. تتطلب مشاركة البنك في رأس المال المصرح به للمؤسسات التجارية الأخرى التي ليست بنوكًا الحصول على إذن من البنك الوطني فقط إذا كانت حصة المشاركة في رأس المال المصرح به لهذه المؤسسة التجارية تتجاوز 10 بالمائة أو تظل عند هذا المستوى.

معيار نسبة الأموال المستقطبة من الأفراد وأصول البنوكتم إنشاء نسبة مخاطر محدودة (يجب ألا تتجاوز 1) للبنوك من أجل الحد من مخاطر الأنشطة المصرفية ومنع خلق موقف يهدد مصالح المودعين والدائنين، مع الحفاظ على البنوك بكمية كافية من الأموال بشكل موثوق. الأصول للوفاء بالتزاماتها تجاه الأفراد.

إنشاء احتياطيات خاصة لتغطية الخسائر المحتملةبالنسبة للأصول المعرضة لمخاطر الائتمان والمعاملات التي لا تنعكس في الميزانية العمومية (الالتزامات المحتملة)، فهي أحد المتطلبات الاحترازية الرئيسية للبنك، مما يساعد على تقليل التأثير السلبي للمخاطر الناشئة عندما يقوم بعمليات نشطة معرضة لمخاطر الائتمان، و يسمح بإجراء تقييم مناسب للأداء المالي الحقيقي للبنك، فضلا عن إدارة مخاطر الائتمان عند ظهورها.

يتضمن نظام تكوين الاحتياطيات الخاصة لتغطية الخسائر المحتملة للبنوك في جمهورية بيلاروسيا الأنواع التالية من الاحتياطيات:

– احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان.

- احتياطي خاص لانخفاض قيمة الأوراق المالية؛

– احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة على المعاملات التي لا تنعكس في الميزانية العمومية (الالتزامات المحتملة).

تهدف المتطلبات الاحترازية للبنوك لإجراء تصنيف موثوق للأصول والالتزامات المحتملة، والتكوين الكامل وفي الوقت المناسب للاحتياطيات الخاصة لتغطية الخسائر المحتملة عليها، إلى ضمان الأنشطة الآمنة والموثوقة للبنوك، والوفاء دون انقطاع بالتزاماتها تجاه البنوك. المودعون والدائنون ، تحديد وتعويض البنوك في الوقت المناسب عن مخاطر الائتمان المرتبطة بعدم الوفاء أو الوفاء غير المناسب أو غير الكامل من قبل المدين (الطرف المقابل) بالالتزامات المالية والتزامات الممتلكات الأخرى تجاه البنك.

يتم تصنيف الأصول والالتزامات المحتملة وإنشاء احتياطي خاص لتغطية الخسائر المحتملة بناءً على قدرة عميل البنك على سداد التزاماته في الوقت المناسب وبالكامل والتي تحددها حالته المالية بما في ذلك وجود التزامات غير مستوفاة تجاه البنك والدائنين الآخرين، فضلاً عن موثوقية واكتمال ضمان الوفاء بالالتزامات. في هذه الحالة، تعتبر الضمانات عاملاً يؤخذ في الاعتبار عند تصنيف الأصل (الالتزام المحتمل) واحتمال زيادة جودته.

بالإضافة إلى معايير التشغيل الآمن المقررة للبنوك، وفقًا للتشريعات الحالية، يحق للبنك الوطني، كجزء من الإشراف على أنشطة البنوك على أساس موحد، إنشاء ما يلي: معايير التشغيل الآمن للمجموعات المصرفية والممتلكات المصرفية، والمؤسسة الأم هي البنك: السيولة، وكفاية رأس المال التنظيمي، والحد من مخاطر الائتمان، والحد من مخاطر العملة.

مع الأخذ في الاعتبار الخبرة الدولية وتوصيات المبادئ الأساسية للرقابة المصرفية الفعالة، قام البنك الوطني حاليًا بوضع المعايير الأساسية التالية للتشغيل الآمن للمجموعات المصرفية والشركات المصرفية القابضة التي يكون البنك هو مؤسستها الأم:

- نسبة كفاية رأس المال التنظيمي؛

– معايير الحد من مخاطر الائتمان (مخاطر الائتمان الكبيرة ومخاطر الائتمان للمطلعين والأشخاص المرتبطين بهم).

إن القيمة الكمية لمعايير التشغيل الآمن على أساس موحد مطابقة تمامًا لمعايير التشغيل الآمن المطبقة على البنوك على أساس فردي.

أسئلة لضبط النفس:

1. بيان أهداف التنظيم والرقابة الاحترازية.

2. ما هي المبادئ التي يعتمد عليها التنظيم والإشراف التحوطي؟

3. ما هي صلاحيات المشرف المصرفي؟

4. ماذا يشمل التنظيم والإشراف التحوطي؟

5. ما هي المناطق التي يتم فيها الإشراف والتفتيش عن بعد على أنشطة البنك؟

6. لأي أغراض يتم الإشراف على أنشطة البنوك على أساس موحد؟

7. لماذا تم وضع معايير التشغيل الآمن؟

8. ما هي المخاطر التي يجب أن يغطيها رأس المال التنظيمي للبنك؟

9. حدثنا عن مميزات منهجية حساب معايير السيولة المصرفية.

10. ما هي قيود مخاطر الائتمان الموضوعة في جمهورية بيلاروسيا؟

معايير التشغيل الآمن هي معاملات تعكس الوضع المالي للبنك اعتبارًا من تاريخ معين وتميز الجوانب المختلفة لأنشطة البنك: كفاية رأس المال والسيولة ومستوى الاحتياطيات المنشأة. لديهم قيم قياسية يتم مقارنتها بالبيانات المحسوبة للبنك.

دعونا نحلل تنفيذ Belinvestbank OJSC مع معايير التشغيل الآمن التي وضعها البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا اعتبارًا من 1 نوفمبر 2013 (الجدول 2.7). ومعايير السيولة (الجدول 2.8).

الجدول 2.7 - امتثال OJSC Belinvestbank لمعايير التشغيل الآمن التي وضعها البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، اعتبارًا من 1 نوفمبر 2013.

فِهرِس	معيار البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا	التفاصيل المصرفية
الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي	لا تقل عن 25 مليون يورو (ما يعادلها)	165.5 مليون يورو
نسبة كفاية رأس المال التنظيمي	على الأقل 10٪
نسبة كفاية رأس المال الثابت	لا تقل عن 5%
معيار المبلغ الإجمالي للمخاطر الرئيسية	لا يزيد عن 6 أضعاف مبلغ رأس المال التنظيمي
معيار المبلغ الإجمالي للمخاطر بالنسبة للمطلعين - الكيانات القانونية (الأفراد من رواد الأعمال الأفراد) والأشخاص المرتبطين بهم والمطلعين - الأفراد. الأشخاص (باستثناء رواد الأعمال الأفراد) والكيانات القانونية المرتبطة بهم. الأشخاص و (أو) الأفراد. الأشخاص الذين هم أصحاب المشاريع الفردية	لا يزيد عن 50%
معيار المبلغ الإجمالي للمخاطر التي يتعرض لها المطلعون - المادية. الأشخاص (باستثناء رواد الأعمال الأفراد) والأفراد المرتبطين بهم. الأشخاص (باستثناء رواد الأعمال الأفراد)	لا يزيد عن 5%
النسبة القياسية للأموال التي يجمعها الأفراد. الأشخاص والأصول المصرفية ذات المخاطر المحدودة (نسبة)	لا يزيد عن 1

مصدر: .

يمكنك أيضًا النظر في تنفيذ Belinvestbank OJSC ومعايير السيولة (الجدول 2.8):

الجدول 2.8 - معايير السيولة لشركة OJSC Belinvestbank

مصدر: .

من هذا الجدول، يمكن أن نرى أن OJSC Belinvestbank لديه مؤشرات جيدة إلى حد ما لكفاية رأس المال، ونسبة الأموال التي يتم جمعها من الأفراد وأصول البنوك ذات المخاطر المحدودة، مما يؤكد مرة أخرى الوضع التنافسي العالي لهذا البنك.

تم تحديد الحد الأدنى لرأس المال التنظيمي بمبلغ 25 مليون يورو ويلتزم البنك بهذا المعيار؛ ويبلغ رأس المال التنظيمي 165.5 مليون يورو.

كما يلتزم البنك أيضًا بمعايير "كفاية رأس المال التنظيمي" و"كفاية رأس المال الثابت". القيم المقررة هي 10% و5% وتقديرات البنك هي 10.3% و5.6% على التوالي. وهذا يدل على موثوقية البنك ودرجة تعرضه العالية للمخاطر وقدرته على تغطية الاستثمارات في الأصول غير السائلة وعالية المخاطر برأسماله الخاص.

تم تحديد النسبة بين الأموال التي يتم جذبها من الأفراد والأصول ذات المخاطر المحدودة عند؟ 1، البنك لديه قيمة 0.7، - تم استيفاء المعيار.

تم تحديد نسبة السيولة الفورية عند 20%. القيم الدنيا والقصوى لم تقل عن المعيار المحدد. وهذا يعني أن البنك قادر، باستخدام الأصول السائلة عند الطلب، على الوفاء بالتزاماته بشأن الالتزامات تحت الطلب والمتأخرة السداد.

وتم تحديد نسبة السيولة الحالية عند 70%. القيم الدنيا والقصوى لم تقل عن المعيار المحدد. وهذا يعني أن البنك قادر على الوفاء بالتزاماته المتعلقة بالمطلوبات المتداولة على المدى المتوسط، أي. الالتزامات عند الطلب وبفترة سداد تصل إلى 30 يومًا، بما في ذلك الالتزامات المتأخرة.

تم تحديد نسبة السيولة قصيرة الأجل عند 1.0. القيم الدنيا والقصوى لم تقل عن المعيار المحدد. وهذا يعني أن البنك قادر على الوفاء بالتزاماته بشأن الالتزامات قصيرة الأجل، أي الالتزامات. خلال سنة.

تم تحديد نسبة الأصول السائلة وإجمالي الأصول عند 20. القيم الدنيا والقصوى لم تقل عن المعيار المحدد. وهذا يعني أن البنك لديه احتياطي سيولة كاف للوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب.

وبالتالي، فإن معايير السيولة الخاصة بـ OJSC Belinvestbank، كما يتبين من الجداول، تتجاوز بكثير الحد الأدنى من القيم المقبولة. السيولة العالية مؤشر على أن العميل سيتمكن من إعادة الأموال المستثمرة أو الحصول على قرض من البنك في أي وقت. فهو يحمي مساهمي البنك من البيع القسري للأصول في حالة القوة القاهرة.

للحفاظ على السيولة، يجب على البنك أن يسعى إلى تقليل التكاليف في عملية بيع الأصول وجذب الالتزامات، وهو شرط أساسي للحفاظ على استقرار وضعه المالي. المؤشر الذي يميز احتمالية حدوث خسائر غير مرغوب فيها للبنك هو مخاطر السيولة. ترتبط مخاطر السيولة بالنسبة للبنك بعدم القدرة على تحويل الأصول المالية بسرعة إلى وسائل دفع بأسعار مقبولة دون خسائر أو جذب التزامات إضافية.

ينبغي أن يكون أحد مجالات الإدارة المصرفية هو إدارة مخاطر السيولة غير المتوازنة من أجل تعزيز الاستقرار المالي للبنك، وكذلك تقليل الخسائر في عملية الحفاظ على السيولة.