الدرس 14. إدخال الأرصدة الأولية للتسويات المتبادلة.

يتم إدخال الأرصدة الأولية للتسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة باستخدام مستند "إدخال الأرصدة الأولية للتسويات المتبادلة". في الواجهة الكاملة، يمكن العثور على هذا المستند في قائمة "المستندات" -> "متقدمة":

لتحديد ما إذا كنا سندخل أرصدة للموردين أو العملاء، استخدم سمة "العملية":

يجب علينا ملء تفاصيل "وثيقة التسوية"، حتى لو لم يتم تنفيذ التسويات بموجب الاتفاقية المحددة باستخدام وثائق التسوية. يمكننا أيضًا تحديد مستند إدخال الرصيد نفسه كمستند حسابي إذا نقرنا أولاً على الزر "كتابة".

إذا كان لدينا موردون ندفع لهم مقدمًا، ولم يقم هؤلاء الموردون بعد بتسليم الدفع المسبق، فسنحتاج إلى ملء علامة التبويب "الدفعات المقدمة":

وبالمثل، في وضع إدخال أرصدة التسويات مع العملاء، هناك علامتي تبويب "التسويات مع الأطراف المقابلة" و"الدفعات المقدمة". ولكن في وضع الدخول في التسويات المتبادلة الأخرى (الحساب 76)، ستُسمى علامتي التبويب بالفعل "زيادة الدين" و"انخفاض الدين":

عادةً ما يتم استخدام وضع "تسوية المعاملات الأخرى" لإدخال التسويات المتبادلة للحساب 76، بالإضافة إلى 66 و67 وغيرهما، حيث يتم استخدام الحساب الفرعي "الأطراف المقابلة" و"الاتفاقيات"، حيث يتم تحديد الحساب في الجزء الجدولي من الوثيقة:

من حيث المبدأ، لا أحد يزعجك باختيار حساب لا يتم تنفيذ التسويات المتبادلة عليه ولا يحتوي على الحسابات الفرعية اللازمة. في هذه الحالة، لن تشارك تحليلات الأطراف المقابلة أو العقود في الترحيلات، ولا معنى لهذه العملية، على الرغم من أن الكمبيوتر سيسمح بتنفيذها

لقطات الشاشة المنشورة في هذه المقالة هي اقتباسات ورسوم توضيحية وفقًا للمادة. 1274 من القانون المدني للاتحاد الروسي لمنتج البرنامج "Manufacturing Enterprise Management"، الذي تنتمي حقوق الطبع والنشر إليه إلى ZAO 1C.

لإدخال الأرصدة النقدية، استخدم مستند "أمر الدفع لاستلام الأموال".

الخطوة 1.القائمة: المستندات => النقد => أمر الدفع لاستلام الأموال. (الشكل 1)

أرز. 1 فتح مجلة الوثيقة

الخطوة 2.في سجل المستندات الذي يفتح، انقر فوق الزر "إضافة" (الشكل 2)

أرز. 2 إضافة وثيقة جديدة

الخطوة 3.في نموذج المستند الذي يفتح، حدد عنصر القائمة "العملية - استلام آخر للأموال غير النقدية" (الشكل 3)

أرز. 3 تبديل نوع العملية

الخطوة 4.املأ التفاصيل (الشكل 4):

"تاريخ الوثيقة"– تاريخ إدخال الأرصدة.
"منظمة"- المؤسسة التي يتم إدخال أرصدتها.
"يعكس"– اعتمادًا على العناصر المحددة، سيتم تكوين تكوين الأعمدة والكتل المحاسبية، والتي سيتم من خلالها إجراء الحركات نتيجة لترحيل المستند.
"دافع"– لإدخال الأرصدة، سيكون من الأسهل إنشاء طرف مقابل مساعد جديد (على سبيل المثال، "إدخال الأرصدة الأولية").
"الحساب البنكي"– الحساب الجاري للمنظمة الذي يتم إدخال الأرصدة فيه.
"مجموع"- مجموع الأرصدة المدخلة.
"يفحص"– حساب ائتمان المعاملات (000).

تين. 4- تعبئة بيانات الوثيقة

الخطوة 5.بعد ملء المستند، تحتاج إلى نشره.

يتم إيداع الأرصدة لكل حساب جاري للمنظمة.

توفر هذه المقالة توصيات لإدخال الأرصدة الأولية في قاعدة معلومات تكوين إدارة مؤسسة التصنيع لمزيد من الإدارة والمحاسبة والمحاسبة الضريبية. تعد البيانات المتعلقة بالأرصدة الأولية ضرورية للتشغيل الكامل للبرنامج والحصول على مؤشرات موثوقة في التقارير.

يتم، كقاعدة عامة، إدخال البيانات المتعلقة بالأرصدة الافتتاحية في المستندات الأولية المقابلة. على سبيل المثال، يجب إدخال الأرصدة الأولية للبضائع الخاصة بك في المستودع في مستند "استلام البضائع". إذا كانت البيانات المتعلقة بالأرصدة في سياق بعض الحسابات (الإدارية، المحاسبية، الضريبية) متطابقة، فمن المنطقي إدخال مستند واحد وإدراج علامة الانتماء إلى الأنواع المقابلة من المحاسبة فيه. وبخلاف ذلك، يجب عليك إدخال مستند منفصل لكل نوع من أنواع المحاسبة. توفر المنهجية الحالية لكل قسم من أقسام المحاسبة توصيات لإدخال الأرصدة لكل من المحاسبة الإدارية والمنظمة. يتم إدخال أرصدة تلك الحسابات المحاسبية والضريبية التي لم يتم ذكرها في هذه المنهجية عن طريق الإدخالات اليدوية.

في بعض الحالات، عند عدم وجود مستند محاسبي أساسي مناسب، يجب عليك استخدام المستند العالمي "تعديل إدخالات السجل" لإدخال البيانات في سجلات التراكم المناسبة.

تم تطوير طريقة إدخال الأرصدة لأقسام المحاسبة التالية:

• مخزونات المواد
• تكاليف الإنتاج
• معالجة المواد الخام المقدمة من العملاء
• الأصول الثابتة
• كائنات البناء
• الأصول غير الملموسة
• التسويات مع الموظفين
• نقدي
• حسابات الضرائب والرسوم
• أقسام أخرى من المحاسبة
• الاختلافات في تقييم الأصول والالتزامات في الضرائب والمحاسبة
• إدخال وتعديل الأرصدة الافتتاحية في شجرة حسابات الموازنة.

يتم إدخال البيانات المتعلقة بالأرصدة في مستودعات الأصول المادية الخاصة (السلع المشتراة والمواد والمعدات والمنتجات شبه المصنعة والمنتجات) من خلال مستند استلام البضائع بنوع العملية "إدخال الأرصدة الأولية". في هذه الوثيقة يتم ملء الجزء الجدولي "البضائع" مع الإشارة الإلزامية إلى قيمة حقل "حالة الدفعة".

لإدخال أرصدة حسابات المخزون في المحاسبة المنظمة، يجب عليك ملء الحقول "حساب الحساب (BU)"، "حساب الحساب (AU)" في الجزء الجدولي "البضائع". إذا كانت هناك اختلافات في تقييم الأصول والالتزامات في الضرائب والمحاسبة، فسيتم إدخالها في أعمدة "المبلغ VR"، "المبلغ PR". في علامة التبويب "الحساب المقابل"، للمحاسبة، تحتاج إلى تعيين القيمة على 000 "الحساب المساعد" للمحاسبة الضريبية، حقل "الحساب المقابل". الحساب (NU)" اتركه فارغًا.

إذا تم استخدام نظام أوامر المستودعات في محاسبة مخزونات المواد وفي وقت إدخال الأرصدة كانت هناك معلومات حول استلام الأصول المادية على الطلبات دون إعداد المستندات المالية المقابلة، فيجب إدخال قائمة هذه الأوامر في نظام يستخدم وثائق أمر استلام البضائع.

يتم إدخال البيانات المتعلقة بأرصدة الأصول المادية المأخوذة بالعمولة باستخدام مستند استلام البضائع والخدمات بنوع المعاملة "شراء، عمولة". يجب أن تشير الوثيقة إلى الطرف المقابل والاتفاق معه باعتباره الأصيل.

لتعكس مستندًا في المحاسبة، يجب ملء حقل "الحساب (الحساب)" في القسم الجدولي "البضائع". يجب أن تكون قيمة الحساب الحساب 004.01 "بضائع في المستودع" من مجموعة الحسابات 004 "بضائع مقبولة بالعمولة". في هذه الحالة، لن يكون هناك أي دين للطرف المقابل؛ وسيتم إجراء ترحيلات أحادية الجانب للخصم من حسابات المخزون خارج الميزانية العمومية. بالنسبة للمحاسبة الضريبية، تنعكس هذه العملية بنفس الطريقة على الحساب 004.01.

الأصول المادية المنقولة إلى اللجنة

يتم إدخال أرصدة الأصول المادية المحولة إلى العمولة على مرحلتين. أولاً، من الضروري إدخال أرصدة هذه البضائع إلى مستودعات المؤسسة، ومن ثم تحويلها بموجب اتفاقية العمولة. لإدخال معلومات حول أرصدة البضائع الخاصة بك، استخدم مستند استلام البضائع. تم توضيح مخطط إدخال هذه الأرصدة في قسم الأصول المادية المملوكة للمؤسسة.

بعد ذلك، بناءً على مستند "استلام البضائع"، يتم إنشاء مستند مبيعات البضائع والخدمات بنوع المعاملة "بيع، عمولة"، حيث من الضروري الإشارة إلى الطرف المقابل والاتفاق معه كوكيل عمولة. لا يلزم تغيير تكوين الأصول المادية؛ فهو يتزامن مع قائمة البضائع في المستند الأساسي (المستند "تحديد موضع البضائع").

لتعكس المعاملة في المحاسبة، في الجزء الجدولي "البضائع" في حقل "الحساب المحاسبي الخاص (BU)" يجب الإشارة إلى الحساب الذي تم حساب البضائع الموجودة في المستودعات عليه، أي أن هذا الحساب يجب أن يتزامن مع حساب المحاسبة المحدد في وثيقة "سلع الرسملة". في الحقل "منقول، خاص (BU)"، يجب عليك تحديد الحساب الذي سيتم محاسبة البضائع فيه بعد نقلها للبيع، على سبيل المثال، الحساب 45.01 "البضائع المشتراة المشحونة". ونتيجة لترحيل المستند، سيتم إنشاء أرصدة على الحساب 45.01 الذي تم شحن البضائع المشتراة." بالنسبة للمحاسبة الضريبية، تتم معالجة المعاملة بطريقة مماثلة.

الأصول المادية المنقولة إلى اللجنة بموجب اتفاق اللجنة الفرعية

يتم إدخال أرصدة الأصول المادية المنقولة إلى اللجنة بموجب اتفاقية اللجنة الفرعية على مرحلتين. أولاً، من الضروري إدخال أرصدة هذه البضائع إلى مستودعات المؤسسة، ومن ثم تحويلها بموجب اتفاقية العمولة. لإدخال معلومات حول رصيد البضائع المستلمة بموجب اتفاقية العمولة، استخدم المستند استلام البضائع والخدمات. تم توضيح مخطط إدخال هذه الأرصدة في قسم الأصول المادية المأخوذة بالعمولة.

بعد ذلك، بناءً على مستند "استلام البضائع والخدمات"، يتم إنشاء مستند مبيعات السلع والخدمات بنوع المعاملة "بيع، عمولة"، حيث من الضروري الإشارة إلى الطرف المقابل والاتفاق معه كعمولة عامل. لا يلزم تغيير تكوين الأصول المادية؛ فهو يتزامن مع قائمة البضائع في المستند الأساسي (مستند "استلام البضائع والخدمات").

لتعكس المعاملة في المحاسبة في القسم الجدولي "البضائع"، في الحقل "الحساب المحاسبي المقبول (AC)" يجب الإشارة إلى الحساب الذي تم تسجيل البضائع في المستودعات عليه، أي أن هذا الحساب يجب أن يتزامن مع المحاسبة الحساب المحدد في وثيقة "استلام" البضائع والخدمات." على سبيل المثال، يمكن أن يكون هذا الحساب 004.01 "البضائع في المستودع". في حقل "المنقولة، المقبولة (AC)"، عليك تحديد الحساب الذي سيتم محاسبة البضاعة فيه بعد نقلها للبيع، على سبيل المثال الحساب 004.02 "بضائع منقولة مقابل عمولة". نتيجة لترحيل المستند، سيتم إنشاء أرصدة في الحساب 004.02 "البضائع المنقولة مقابل العمولة" وستنخفض الأرصدة في الحساب 004.01 "البضائع في المستودع".

الأصول المادية المنقولة للمعالجة، المستلمة للمعالجة

انظر الأقسام:

• إدخال باقي المواد المقبولة للتجهيز إلى المستودع
• إدخال أرصدة المنتجات النهائية والمنتجات شبه المصنعة المنتجة من المواد الخام التي يوفرها العميل
• إدخال باقي المواد المنقولة للمعالجة

عند البدء في العمل مع التكوين، يجب عليك إدخال أرصدة للإدارة والمحاسبة والمحاسبة الضريبية للتكاليف التالية:

• تكاليف الإنتاج
• عيوب في الإنتاج

يجب إدخال أرصدة الإنتاج العام ومصروفات الأعمال العامة فقط وفقًا للمحاسبة الإدارية، لأن ووفقاً للمحاسبة المنظمة في نهاية الشهر، يجب توزيع هذه النفقات بالكامل.

تكاليف الإنتاج

لإدخال أرصدة النفقات المادية، يمكنك استخدام المستند "رسملة العمل الجاري". في المستند، يجب عليك تحديد نوع التكلفة "ثابت". يجب إدخال الأرصدة حسب بنود التكلفة مع طبيعة التكاليف "مصاريف إنتاج" ونوع التكاليف "مواد". لأغراض المحاسبة، تشير الوثيقة إلى حساب التكلفة 20.01 "الإنتاج الرئيسي" أو 23 "الإنتاج المساعد". لأغراض الضريبة، يشار إلى الحساب 20.01.1 "النفقات المباشرة للإنتاج الرئيسي" أو 23.01 "النفقات المباشرة للإنتاج المساعد". في علامة التبويب "المحاسبة"، يجب الإشارة إلى الحساب 000 "الحساب المساعد"، وفي علامة التبويب "المحاسبة الضريبية"، الحساب PV "الاستلام والتصرف في الممتلكات والعمل والخدمات والحقوق".

لإدخال أرصدة النفقات غير الملموسة، يمكنك استخدام المستند تكاليف أخرى مع نوع المعاملة "انعكاس". يجب إدخال الأرصدة حسب بنود التكلفة مع طبيعة التكاليف "مصاريف إنتاج". لأغراض المحاسبة، تشير الوثيقة إلى حساب التكلفة 20.01 "الإنتاج الرئيسي" أو 23 "الإنتاج المساعد". لأغراض الضريبة، يشار إلى الحساب 20.01.1 "النفقات المباشرة للإنتاج الرئيسي" أو 23.01 "النفقات المباشرة للإنتاج المساعد". في علامة التبويب "المحاسبة"، يجب الإشارة إلى الحساب 000 "الحساب المساعد"، وفي علامة التبويب "المحاسبة الضريبية"، الحساب PV "الاستلام والتصرف في الممتلكات والعمل والخدمات والحقوق".

عيوب في الإنتاج

لإدخال التكاليف المتبقية للخردة في الإنتاج، يمكنك استخدام المستند تكاليف أخرى مع نوع المعاملة "انعكاس". يجب إدخال الأرصدة حسب بنود التكلفة مع طبيعة التكاليف "عيوب الإنتاج". ولأغراض المحاسبة، تشير الوثيقة إلى حساب التكلفة 28 "عيوب في الإنتاج". لأغراض الضريبة، تتم الإشارة إلى الحساب 28.01 "النفقات المباشرة للعيوب المحددة". في علامة التبويب "المحاسبة"، يجب الإشارة إلى الحساب 000 "الحساب المساعد"، وفي علامة التبويب "المحاسبة الضريبية"، الحساب PV "الاستلام والتصرف في الممتلكات والعمل والخدمات والحقوق".

الإنتاج العام ومصروفات الأعمال العامة

لإدخال أرصدة الإنتاج العام ومصروفات الأعمال العامة للمحاسبة الإدارية، يمكنك استخدام مستند التكاليف الأخرى مع نوع المعاملة "انعكاس". يجب إدخال الأرصدة حسب بنود التكلفة ذات طبيعة التكاليف "إنتاجي عام" أو "اقتصادية عامة". يجب أن يحتوي المستند على خانات الاختيار للانعكاس في المحاسبة والمحاسبة الضريبية معطلة.

معالجة المواد الخام المقدمة من العملاء في المؤسسة

إذا كانت المؤسسة تنتج منتجات من المواد الخام التي يوفرها العميل، عند البدء في العمل مع التكوين، فمن الضروري إدخال الأرصدة التالية:

• بقايا طلبات المشتري للمعالجة
• بقايا المواد المقبولة للتجهيز في المستودع
• بقايا المواد المقبولة للمعالجة قيد التنفيذ
• بقايا المنتجات النهائية والمنتجات شبه المصنعة المنتجة من المواد الخام التي يوفرها العملاء في المستودع
• بقايا المنتجات شبه المصنعة المنتجة من المواد الخام المقدمة من العملاء قيد التنفيذ

يتم وصف دخول بقايا المواد المقبولة للمعالجة إلى العمل قيد التنفيذ وبقايا المنتجات شبه النهائية المنتجة من المواد الخام المقدمة من العميل إلى العمل قيد التنفيذ في قسم تكاليف الإنتاج. يجب إدخال الأرصدة المتبقية مع الإشارة إلى بنود التكلفة مع نوع التكلفة "مادة" وحالة تكاليف المواد "مقبولة للمعالجة" للمواد الخام التي يوفرها العميل والحالة "خاصة" للمنتجات شبه المصنعة المنتجة من المواد الخام المقدمة من العميل .

إدخال أرصدة طلبات العملاء للمعالجة

في التكوين، يتم إضفاء الطابع الرسمي على جميع العمليات المتعلقة بمعالجة المواد الخام المقدمة من العميل مع الإشارة الإلزامية لطلب المشتري للمعالجة. لإدخال أرصدة الطلب، يجب عليك استخدام مستند طلب المشتري مع نوع العملية "معالجة". يتم إعداد المستندات لكل عميل توجد له بقايا مواد خام مقدمة من العميل في المستودع، أو قيد العمل، أو بقايا منتجات تامة الصنع (منتجات نصف نهائية) تم إنتاجها من مواد خام مقدمة من العميل. يجب أن تشير المستندات إلى العقود بنوع العقد "مع المشتري".

لإدخال المواد المتبقية المقبولة للمعالجة في المستودع، يجب عليك استخدام مستند استلام البضائع والخدمات بنوع العملية "للمعالجة". لأغراض المحاسبة، يجب أن تشير المستندات إلى الحساب المحاسبي 003.01 "المواد الموجودة في المستودع". يتم إعداد المستندات لكل عميل توجد له مواد خام متبقية يوفرها العميل في المستودع. يجب أن تشير الوثيقة بالضرورة إلى طلب المشتري للمعالجة، فضلا عن الاتفاق معه باعتباره المدير. في هذه الحالة، لن ينشأ دين للطرف المقابل، حيث سيتم إنشاء ترحيلات أحادية الجانب إلى الخصم من حسابات المخزون خارج الميزانية العمومية.

لإدخال أرصدة المنتجات النهائية والمنتجات شبه المصنعة المنتجة من المواد الخام التي يوفرها العميل في المستودع، يجب عليك استخدام مستند تقرير إنتاج التحول. لأغراض المحاسبة، يجب أن يشير المستند إلى الحساب المحاسبي 20.02 "إنتاج المنتجات من المواد الخام التي يوفرها العميل" وحساب التكلفة 000 "الحساب المساعد". لأغراض المحاسبة الضريبية، من الضروري الإشارة إلى الحساب المحاسبي 20.02 "إنتاج المنتجات من المواد الخام التي يوفرها العميل" وحساب التكلفة PV "الاستلام والتخلص من الممتلكات والعمل والخدمات والحقوق". يتم تحديد تكلفة وحدة المنتجات المصنعة في سجل المعلومات "أسعار الصنف" وفقًا لنوع السعر المحدد في إعداد المعلمات المحاسبية (الإنتاج - نوع سعر التكلفة المخططة للصنف). في تاريخ المستندات الخاصة بإدخال الأرصدة في السياسة المحاسبية، يجب أن تكون للسمة "إجراءات تكوين الأسعار المحاسبية" القيمة "بالأسعار المخططة".

إصدار المنتجات بواسطة معالج تابع لجهة خارجية

إذا كانت المنظمة تستخدم خدمات معالجات الطرف الثالث، عند البدء في العمل مع التكوين، يجب عليك إدخال الأرصدة التالية:

• الطلبات المتبقية للموردين للمعالجة
• بقايا المواد المرسلة لإعادة التدوير

إدخال أرصدة الطلبيات للموردين للمعالجة

في التكوين، يتم إضفاء الطابع الرسمي على جميع العمليات المتعلقة بمعالجة المواد الخام بواسطة معالج تابع لجهة خارجية مع إشارة إلزامية للطلب إلى المورد للمعالجة. لإدخال أرصدة الطلب، يجب عليك استخدام مستند الطلب إلى المورد بنوع العملية "معالجة". يتم إعداد المستندات لكل معالج لديه مواد خام متبقية يتم نقلها للمعالجة. يجب أن تشير المستندات إلى عقود من نوع العقد "مع مورد".

قبل إدخال أرصدة المواد المنقولة للتجهيز، لا بد من عكس هذه المواد في الأرصدة الموجودة في المستودع. تم توضيح ذلك في قسم الأصول المادية المملوكة للمؤسسة.

لإدخال المواد المتبقية المنقولة للمعالجة، يجب عليك استخدام مستند نقل البضائع بنوع العملية “نقل المواد إلى المعالج”. يتم إعداد المستندات لكل معالج لديه مواد خام متبقية يتم نقلها للمعالجة. ولأغراض المحاسبة، يجب أن تشير المستندات إلى حساب محاسبة المواد، على سبيل المثال، 10.01، وحساب التحويل 10.07 "المواد المنقولة للمعالجة الخارجية". ولأغراض المحاسبة الضريبية، من الضروري الإشارة إلى حساب محاسبة المواد، على سبيل المثال، 10.01، وحساب التحويل 10.07 "المواد المنقولة للمعالجة الخارجية".

عند البدء في العمل مع النظام الفرعي لمحاسبة الأصول الثابتة، يجب عليك تعيين جميع معلمات محاسبة الأصول الثابتة التي سيتم استخدامها في المستقبل. المستند الرئيسي المخصص لإدخال أرصدة الأصول الثابتة هو مستند إدخال الأرصدة الأولية للأصول الثابتة. تعتبر الوثيقة مكتفية ذاتيا بمعنى أنه يمكن استخدامها لإدخال جميع البيانات المتعلقة بالأصول الثابتة اللازمة لمزيد من المحاسبة. ومع ذلك، إذا كنت بحاجة إلى نقل تاريخ التغييرات في بعض معلمات الأصول الثابتة، على سبيل المثال، نقل تاريخ القيم للأشخاص المسؤولين ماليًا، فيمكن القيام بذلك بشكل منفصل باستخدام المستندات المحاسبية المتخصصة. يجب إدخال هذه المستندات في التاريخ الذي تم فيه تحديد قيمة المعلمة المعنية.

يتم إدخال المعلومات الحالية فقط حول الأصول الثابتة في مستند "إدخال الأرصدة الأولية للأصول الثابتة" ولا يتم نقل تاريخ التغييرات في المعلومات المتعلقة بالأصول الثابتة. تتم الإشارة إلى البيانات فقط لتلك الأصول الثابتة التي تم قبولها بالفعل للمحاسبة وقت إدخال الأرصدة، ولكن لم يتم شطبها بعد من المحاسبة. يوصى بتقديم المستند في اليوم الأخير من الشهر الذي يتم حساب البيانات له، بما في ذلك حساب الإهلاك.

محددات الأصول الثابتة التي يجب ضبطها عند إدخال الأرصدة

جميع معلمات الأصول الثابتة يمكن تقسيمها إلى فئتين:

• المعلمات التي يجب إدخالها في مستند "إدخال الأرصدة الأولية" والتي لا يمكن إدخالها لاحقًا في مستندات منفصلة؛
• معلمات يمكن ضبطها لاحقاً، بعد إدخال أرصدة الأصول الثابتة، باستخدام وثائق متخصصة.

تتضمن المجموعة الأولى من المعلمات البيانات التالية:

• بالنسبة للمحاسبة الإدارية:
  • تاريخ القبول للمحاسبة، وحدث القبول للمحاسبة، واسم ورقم مستند القبول للمحاسبة؛
  • التكلفة الأولية للأصل الثابت بعملة المحاسبة الإدارية؛
  • معلمة الإنشاء، إذا تم استخدام بيانات الإنشاء في طريقة الإهلاك المحددة.
• وفقا للمحاسبة المنظمة:
  • منظمة؛
  • رقم المخزون من الأصول الثابتة داخل المنظمة؛
  • طريقة القبول
  • تاريخ القبول للمحاسبة، حدث القبول للمحاسبة، اسم ورقم مستند القبول للمحاسبة.
• بواسطة محاسبة:
  • طريقة حساب الاستهلاك.
  • معلمة الإنشاء، إذا تم استخدام بيانات الإنشاء في طريقة الإهلاك المحددة؛
  • حساب التكلفة؛
  • حساب الاستهلاك.
• بالنسبة للمحاسبة الضريبية:
  • التكلفة الأولية للأصل الثابت بعملة المحاسبة المنظمة؛
  • إجراءات إدراج التكاليف في النفقات؛
  • طريقة الاستهلاك
  • حساب التكلفة؛
  • حساب الاستهلاك
  • التكلفة قبل عام 2002 (إن وجدت)؛
  • الإهلاك حتى عام 2002 (إن وجد).

هذا هو الحد الأدنى من التفاصيل التي يجب تحديدها في وثيقة "إدخال الأرصدة الأولية". يمكن، من حيث المبدأ، تعيين قيم التفاصيل المتبقية باستخدام وثائق محاسبية أخرى، على سبيل المثال، باستخدام المستندات "تغيير حالة الأصول الثابتة"، "تغيير المعلمات لحساب استهلاك الأصول الثابتة"، "تغيير "جداول إهلاك الأصول الثابتة"، "نقل الأصول الثابتة"، "ضبط قيود السجل". ولكن هذه ستكون عملية إدخال بيانات كثيفة العمالة.

إذا كانت المنظمة تعمل بنظام ضريبي مبسط، فمن أجل إنشاء القسم الثاني من دفتر محاسبة الدخل والمصروفات بشكل صحيح، يجب عليك بالإضافة إلى ذلك إدخال معلومات حول مدفوعات الأصول الثابتة. يمكن القيام بذلك باستخدام الوثيقة تسجيل دفع الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة للنظام الضريبي المبسط.

إذا كانت المنظمة قد طبقت مسبقًا النظام الضريبي المبسط، فقم بالإضافة إلى ذلك بإدخال معلومات حول النفقات المعترف بها مسبقًا لشراء الأصول الثابتة. للقيام بذلك، تحتاج إلى إدخال المستند سجل دفتر محاسبة الدخل والنفقات للنظام الضريبي المبسط وفي علامة التبويب "II حساب نفقات اقتناء الأصول الثابتة" أدخل المعلومات من القسم الثاني من كتاب محاسبة الإيرادات والمصروفات للفترة الضريبية السابقة لبدء المحاسبة في البرنامج. يجب ضبط تاريخ المستند على التاريخ المتعلق بالفترة الضريبية التي تم إدخال البيانات عنها.

إدخال بيانات إنتاج الأصول الثابتة

إذا تم استخدام البيانات المتعلقة بإنتاج الأصول الثابتة لطرق الاستهلاك المحددة وفقًا للمحاسبة أو المحاسبة الإدارية، فهناك بعض الخصائص المميزة عند إدخال هذه البيانات. إن ناتج الأصول الثابتة هو حجم العمل المنجز، والذي يتم من خلاله تقييم درجة تآكل المعدات. على سبيل المثال، عدد الكيلومترات التي قطعتها المركبات، وحجم المنتجات المنتجة على المعدات. يمكن استخدام الإنتاج لحساب الاستهلاك وفقًا للمحاسبة الإدارية والمحاسبة. لإدخال الأرصدة الأولية، يتعين عليك ملء البيانات حول معلمة الإنتاج وحجم الإنتاج الفعلي بحلول وقت إدخال الأرصدة. لكل نوع من أنواع المحاسبة، يمكن استخدام معلمة إنتاج مختلفة، على سبيل المثال، للمحاسبة الإدارية - حجم المنتجات المنتجة، للمحاسبة - وقت التشغيل. للقيام بذلك، يوجد في مستند "إدخال الأرصدة الأولية للأصول الثابتة" تفصيلان: "معلمة الإخراج" و"معلمة الإخراج (BU)". يتم إدخال الأرصدة الخاصة بها على التوالي في تفاصيل "كمية الإخراج" و"كمية الإخراج (BU)". تكمن خصوصية إدخال البيانات في أنه وفقًا لمعلمة إنتاج واحدة، يتم أخذ حجمها في الاعتبار بغض النظر عن نوع المحاسبة. وهذا يعني أن الإنتاج يتم اعتباره فيما يتعلق فقط بكائن الأصول الثابتة، وبالتالي فإن المسافة المقطوعة للمركبات للمحاسبة ستكون هي نفسها بالنسبة للإدارة. لذلك، إذا كانت معايير الإنتاج للأصل الثابت متطابقة في الإدارة والمحاسبة، يتم إدخال ميزان الإنتاج مرة واحدة.

دعونا نفكر في حالتين:

1. يتم إدخال أرصدة الأصول الثابتة في مستند واحد "إدخال الأرصدة الأولية للأصول الثابتة" للإدارة والمحاسبة، ويشار إلى نفس معلمة الإنتاج لكل نوع من أنواع المحاسبة. وفي هذه الحالة يجب الإشارة إلى حجم المخرجات في تاريخ إدخال الأرصدة بنفس الطريقة لكل نوع من أنواع المحاسبة، أي يجب أن تكون قيم تفاصيل "كمية المخرجات" و"كمية المخرجات (BU)" متساوية .
2. يتم إدخال أرصدة الأصول الثابتة من خلال وثيقتين مختلفتين "إدخال الأرصدة الأولية للأصول الثابتة" للإدارة والمحاسبة. لكل نوع من أنواع المحاسبة، تتم الإشارة إلى نفس معلمة التوليد. وفي هذه الحالة، يجب الإشارة إلى البيانات المتعلقة بكمية الإنتاج في واحدة فقط من هذه الوثائق.

من حيث المبدأ، لا يمكن تعيين البيانات المتعلقة بالناتج الفعلي في مستندات "إدخال الأرصدة الأولية للأصول الثابتة"، ولكن بشكل منفصل في مستند العمل على الأصول الثابتة لكل معلمة مخرجات.

لإدخال أرصدة المحاسبة الإدارية لمشاريع البناء، تحتاج إلى ملء سجلات التراكم "إنشاء الأصول الثابتة" و"تكاليف إنشاء الأصول الثابتة". يمكن القيام بذلك (إذا لم ينجح الأمر بخلاف ذلك) باستخدام المستند ضبط إدخالات التسجيل، على سبيل المثال. إجراء إدخالات في السجلات يدويا.

فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة، يجب عليك ملء مستند إدخال أرصدة ضريبة القيمة المضافة الأولية بنوع المعاملة "ضريبة القيمة المضافة على الأصول المكتسبة" (استنادًا إلى مبالغ ضريبة القيمة المضافة المقدمة من الموردين) أو "ضريبة القيمة المضافة على أعمال البناء والتركيب للاستهلاك الخاص" (استنادًا إلى مبالغ ضريبة القيمة المضافة على أعمال البناء والتركيب التي تقوم بها المنظمة أثناء بناء المنشآت للاستهلاك الخاص).

فيما يتعلق بما سبق، هناك طريقتان بديلتان لإدخال الأرصدة:

• محاكاة الوضع كما كان من قبل (أي، على سبيل المثال، أدخل استلام المواد المستخدمة في البناء، ثم نقلها للبناء، وما إلى ذلك)، ثم، إذا لزم الأمر، "تنظيف" المخلفات غير الضرورية يدويًا؛
• قم بإجراء جميع الإدخالات اللازمة في السجلات يدويًا باستخدام المستندات "ضبط الإدخالات في سجلات التراكم" و"إدخال الأرصدة الأولية لضريبة القيمة المضافة".

تتطلب الطريقة الثانية مراقبة اتساق المعلومات في السجلات المختلفة.

تم توضيح الإجراء الخاص بإدخال أرصدة الأصول غير الملموسة بالتفصيل في قسم إدخال الأرصدة الأولية للأصول غير الملموسة.

قبل البدء في حسابات الرواتب، من الضروري إدخال أرصدة التسويات مع الموظفين، وكذلك عند بدء العمل ليس من بداية السنة التقويمية، بالإضافة إلى - بيانات محاسبة الدخل، ومبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة، والضريبة الاجتماعية الموحدة واشتراكات التأمين إلى صندوق المعاشات التقاعدية.

يتم إدخال أرصدة التسويات المتبادلة مع الموظفين في المستندات حساب الرواتب للشهر (أو الأشهر، إذا كان لدى المنظمة متأخرات في دفع الرواتب لأشهر مختلفة) التي تسبق بدء التسويات. يمكن ملء المستندات تلقائيًا، ثم ترك سطر واحد لكل موظف، مع الإشارة فيه إلى المبلغ المتبقي من الأجور غير المدفوعة ونشره. بالإضافة إلى ذلك، يتم تسجيل مبالغ الديون في الحساب 70 "التسويات مع الموظفين مقابل الأجور" دون تفصيل حسب شهر تكوين الديون باستخدام الإدخالات اليدوية للحساب 70 "التسويات مع الموظفين مقابل الأجور" في المراسلات مع الحساب 000 "الحساب المساعد".

يتم تسجيل أرصدة القروض المستحقة في وثائق اتفاقية القرض مع الموظف بالطريقة المعتادة وكذلك في الحساب 73.01 "تسويات القروض المقدمة" باستخدام الإدخالات اليدوية للحساب 73.01 "تسويات القروض المقدمة" بالمراسلة مع الحساب 000 " حساب مساعد".

يتم إدخال بيانات محاسبة الدخل ومبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة والضريبة الاجتماعية الموحدة ومساهمات التأمين في صندوق التقاعد من البطاقات الضريبية المتوفرة في المؤسسة إلى ضريبة الدخل الشخصي ووثيقة الضريبة الاجتماعية الموحدة - الدخل والضرائب حسب الرموز والأنواع من الدخل وكذلك أشهر الفترة الضريبية. هذه العملية ضرورية فقط إذا لم تتزامن بداية المحاسبة في البرنامج مع بداية العام.

يتم إدخال البيانات المتعلقة برصيد خصم الممتلكات غير المطبق في مستند تأكيد الحق في خصم الممتلكات. إجراء حسابات تلقائية لمتوسط ​​الدخل لدفع الإجازات المرضية والإجازات وما إلى ذلك. مطلوب بيانات عن دخل الموظف للأشهر السابقة. إذا لم يكن من الممكن، عند تنفيذ التكوين، إعادة حساب هذه الأشهر، فعند حساب هذه الأنواع من الدفع، يجب إدخال البيانات اللازمة لحساب متوسط ​​الأرباح يدويًا.

يتم إدخال الأرصدة النقدية الأولية باستخدام مستند أمر استلام النقد. يجب أن يقوم المستند بتعيين نوع المعاملة على "إيصالات نقدية أخرى" ومربع الاختيار "مدفوع". يتم إعداد المستند لكل سجل نقدي به أرصدة نقدية. لتعكس المعاملة في المحاسبة وإدخال الأرصدة في الحسابات الفرعية للحساب 50 "نقدا" في المستند، يجب عليك الإشارة إلى الحساب 000 "الحساب المساعد" في حقل "الحساب".

يتم إدخال الأرصدة الأولية للأموال في الحسابات الجارية باستخدام المستند أمر الدفع لاستلام الأموال بنوع المعاملة "إيصالات أخرى للأموال غير النقدية". يتم إعداد المستند لكل حساب جاري به أرصدة نقدية. لتعكس المعاملة في المحاسبة وإدخال الأرصدة في الحساب 51 "حسابات العملة" و 52 "حسابات العملة" في المستند، يجب عليك الإشارة إلى الحساب 000 "حساب فرعي" في حقل "الحساب". عند تسجيل مستند، يجب عليك إنشاء قيد مساعد في دليل "الأطراف المقابلة" لإدخال الدافع، على سبيل المثال، الطرف المقابل باسم "إدخال رصيد الأموال".

يتم إدخال أرصدة الحسابات في القسم 68 "حسابات الضرائب والرسوم" من دليل الحسابات باستخدام العمليات اليدوية. يتم إنشاء الترحيلات لحسابات المحاسبة الضريبية بالمراسلة مع الحساب 000 "الحساب المساعد". يتم إدخال الأرصدة في الحسابات المحاسبية للاستثمارات الرأسمالية، والنتائج المالية، والحسابات خارج الميزانية العمومية، الحسابات 46، 77-99 يدويًا في المراسلات مع الحساب 000 "الحساب المساعد".

بالنسبة للأصول المادية، يمكن أخذ فروق التقييم في الاعتبار مباشرة في مستند القيد للأرصدة الأولية استلام البضائع. تتم الإشارة إلى مبلغ المحاسبة الضريبية في عمود "مبلغ TA". يتم إدخال بيانات الفروق الدائمة في عمود "مبلغ PR"، وبيانات الفروق المؤقتة - في عمود "مبلغ BP".

على سبيل المثال، رصيد محاسبي معين له قيمة 120 روبل، رصيد ضريبي - 90 روبل، 20 روبل. يعزى إلى اختلافات مؤقتة، 10 روبل. إلى الدائمين. لذلك، في عمود "المبلغ NU" سنشير إلى 90 روبل. وإصلاح 20 روبل. الاختلافات المؤقتة في عمود "مبلغ BP". مقدار الفروق الدائمة هو 10 روبل. في عمود "مبلغ العلاقات العامة" سيتم حسابه تلقائيًا.

يكفي إدخال الفروق في الأصول الثابتة والأصول الملموسة فقط باستخدام الترحيلات. عند البدء في التخطيط لسيناريو جديد، إذا كنت تخطط لوضع ميزانية باستخدام الميزانية العمومية، فيجب عليك إدخال الأرصدة الافتتاحية للحسابات ومخطط الموازنة المحدد لتحليلات الحسابات. أيضًا، عند عكس البيانات الفعلية عن الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة في الأنظمة الفرعية المحاسبية، يصبح من الضروري ضبط الأرصدة المخططة في حسابات الموازنة بناءً على الأرصدة الفعلية.

ولهذا الغرض، يتم توفير وثيقة خاصة في نظام الميزانية الفرعي: تعديل الأرصدة على الأرصدة المتوقعة. في القسم الجدولي "الأرصدة الجديدة لحسابات الموازنة"، يجب عليك الإشارة إلى قيم الحسابات وتحليلات الموازنة المحددة، والتي يجب تعيينها بعد ترحيل المستند. القاعدة الأساسية لملء المستند هي أن مقدار التعديلات على أرصدة الحسابات النشطة يجب أن يكون مساوياً لمبلغ التعديلات على الحسابات السلبية (يجب أن يكون رصيد التعديلات مساوياً للصفر). يتم عرض الحالة الحالية لرصيد التعديل في أسفل نموذج المستند.

يمكن ملء المستند بطريقتين: يدوي وتلقائي. في الوضع التلقائي، يتم ملء الجزء الجدولي من المستند وفقًا لنتائج اختيار البيانات من المصادر المحددة عند إعداد حسابات الموازنة (على غرار إعداد قواعد الحصول على البيانات الفعلية لبنود الموازنة). تجدر الإشارة إلى أنه في حالة تحديد تسجيل قيم الأرصدة كمصدر بيانات لأرصدة الحسابات، يجب التأكد من أن إشارة الرصيد تتوافق مع نوع الحساب (نشط/خامل). على سبيل المثال، إذا كان الحساب 5091 "التسويات مع الموردين والمقاولين الجاري" به رصيد دائن، وتم استخدام الرصيد الموجود في سجل "التسويات مع المقاولين" كمصدر بيانات، وكانت قيمة الرصيد بها إشارة سالبة، إذن في الجزء الجدولي من مستند "تعديل الأرصدة للأرصدة المتوقعة" يجب أن يكون لقيمة المبالغ علامة إيجابية.

قد تكون مهتمًا أيضًا بالمواد التالية:

بعد كل شيء، لا يمكننا الاحتفاظ بالسجلات بشكل صحيح في 1C: UPP 8 دون نقل تاريخ التسويات المتبادلة إلى البرنامج. إذا تم استخدام بعض تكوين 1C مسبقًا، فيمكنك نقل البيانات إلى 1C: UPP 8. إذا تم إجراء المحاسبة مسبقًا في نظام أتمتة آخر، فسيتعين عليك إدخال الأرصدة الأولية للتسويات المتبادلة يدويًا.

صحيح أن مطوري 1C حاولوا جعل هذا الإجراء بسيطًا ومريحًا للمستخدمين قدر الإمكان. يتم إدخال أرصدة التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة باستخدام مستند "إدخال الأرصدة الأولية للتسويات المتبادلة" والذي يمكن فتحه من خلال قائمة "المستندات" قسم "متقدم".

لتحديد من يتم إدخال الأرصدة له (للعملاء أو الموردين أو التسويات المتبادلة الأخرى)، نستخدم سمة "العملية"، التي تقوم بتبديل وضع المستند الذي نحتاجه.

إدخال أرصدة التسويات المتبادلة مع الموردين

يجب ملء تفاصيل "وثيقة التسوية" دون فشل، حتى لو لم تقم شركتنا بسداد الدفعات باستخدام مستندات التسوية بموجب هذه الاتفاقية. علاوة على ذلك، في هذه الحالة، يمكننا تحديد مستند إدخال الأرصدة مباشرة كمستند تسوية إذا نقرنا على زر "كتابة" قبل إدخال المستند.

إذا تعاوننا مع الموردين الذين نشتري منهم السلع أو الخدمات على أساس الدفع المسبق، فسنحتاج إلى ملء البيانات في علامة التبويب "الدفعات المقدمة".

إدخال أرصدة التسويات المتبادلة مع العملاء

في وضع إدخال الأرصدة للعملاء، تحتوي الوثيقة، المشابهة للوضع الموضح أعلاه، على علامتي تبويب "التسويات مع الأطراف المقابلة" و"الدفعات المقدمة"، والتي يتم ملؤها كما في الحالة الأولى.

إدخال أرصدة التسويات المتبادلة الأخرى

في الوضع الأخير، إدخال التسويات المتبادلة الأخرى (الحساب 76)، ستسمى علامتي التبويب "تخفيض الديون" و"زيادة الديون". يُستخدم هذا الوضع لإدخال أرصدة التسويات المتبادلة للحسابات 66 و67 و76، حيث يتم استخدام الحسابات الفرعية "الاتفاقيات" و"الأطراف المقابلة"، حيث يتم تحديد الحساب من الجزء الجدولي من المستند.

في الواقع، يمكنك اختيار أي حساب للعملية، حتى الحساب الذي لا يتم تنفيذ التسويات المتبادلة له، لأنه لا يحتوي على الحسابات الفرعية اللازمة. في هذه الحالة، يتم استبعاد مشاركة التحليلات على العقود والأطراف المقابلة في المعاملات، لأن هذه العملية لن يكون لها معنى، على الرغم من أن البرنامج سيسمح لك بتنفيذها.

وهكذا، في برنامج نموذجي 1ج: إدارة المشاريع الصناعية 8يتم إدخال الأرصدة الأولية للتسويات المتبادلة، مما يسمح لك بتنفيذ عمليات التسوية بشكل صحيح في المستقبل.

سننظر في هذه المقالة في كيفية إدخال الأرصدة الافتتاحية للمخزونات في الإصدار 1.3 من قاعدة معلومات تكوين إدارة مؤسسة التصنيع.

يتم إدخال البيانات الخاصة بأرصدة البضائع في المستودعات عن طريق مستند "استلام البضائع" بنوع العملية "إدخال الأرصدة الأولية". يمكن إدخال المستند بشكل صحيح لأرصدة المنتجات المصنعة والمنتجات شبه المصنعة والمواد والسلع المشتراة والمعدات.

يمكنك فتح مستند في واجهات مختلفة؛ بعض خيارات الفتح موضحة في الصور أدناه.

في قائمة المستندات، لإنشاء مستند جديد، انقر فوق الزر "إضافة"، كما هو موضح في الشكل أدناه. في المستند الجديد، يجب عليك تحديد نوع العملية "إدخال الأرصدة الأولية".

في الجزء العلوي الأيمن من المستند، يجب عليك تحديد أنواع المحاسبة التي ستنعكس فيها الوثيقة. إذا تطابقت أرصدة جميع أنواع المحاسبة، فسيتم تحديد جميع الخصائص، وإلا يتم إدخال مستند منفصل لكل نوع من أنواع المحاسبة.

في حقل المستودع، حدد مستودع المؤسسة الذي تم إدخال الأرصدة فيه. يتم إنشاء مستند منفصل لكل مستودع.

في علامة التبويب "الحساب المقابل"، املأ حقل "الحساب المقابل" بالحساب "000".

في علامة التبويب "المنتجات"، في القسم الجدولي، يتم إدخال كافة المراكز على أرصدة المخزون. إذا كانت هناك سلسلة وخصائص، فسيتم الإشارة إليها في الحقول المناسبة. ومن الضروري أيضًا ملء حقل "حالة الدفعة" حيث يتم ملؤه تلقائيًا بقيمة "تم الشراء". في حالة إدخال أرصدة المنتجات أو المعدات المصنعة، يتم تحديد خياري "المنتجات" و"المعدات" على التوالي.

لإدخال أرصدة حسابات المخزون في المحاسبة المنظمة، يجب عليك ملء الحقول "الحساب (BU)"، "الحساب (AU)" في القسم الجدولي "البضائع". بشكل افتراضي، لا تكون حسابات المحاسبة مرئية في القسم الجدولي؛ ولكي يتم عرضها، يجب عليك النقر فوق الزر "إظهار/إخفاء حسابات المحاسبة".

بعد ملء الوثيقة، ينبغي نشرها للتسجيل.